内部审计转型：提升企业风险管理的新路径

内部审计转型：应对时代变革的挑战与机遇

在当今快速变化的商业环境中，内部审计的重要性愈加凸显。然而，许多内审人员在实际工作中却面临着各种艰难的挑战。尤其是面对复杂的经营管理业务，他们常常感到无从下手，难以发现有价值的问题。这种现象的原因在于，许多内审人员的背景多为财务审计，虽然具备扎实的财务知识，但对企业经营管理的深刻理解却相对缺乏。这种知识结构的不平衡使得他们在内部审计工作中效果不明显，甚至面临审计失败的风险。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

在内部审计转型过程中，首先需要重新审视审计的价值与意义。内部审计不仅是审查财务数据的工具，更是企业风险管理的重要组成部分。它能够帮助企业及时识别并控制潜在的重大风险，从而为企业的平稳运行提供保障。

• 内部审计的重要性：在企业的管理体系中，内部审计的作用不可忽视。它不仅能识别风险，还能为企业提供改进建议，提升整体管理水平。
• 内部审计的核心地位：随着企业环境的复杂性加剧，内部审计作为核心部门的角色愈发重要。它不仅负责合规性检查，更需要参与到企业战略的制定中。
• 审计发现重大风险的挑战：许多内审人员发现不了重大风险，往往是因为缺乏对企业经营管理全局的理解，导致审计效果不佳。
• 审计价值的新主张：内部审计需要不断创新，转变为一种协助企业实现战略目标的支持性角色，而不仅仅是风险监控的工具。

公司层面重大风险识别与管控

为有效应对现代企业环境中的风险，内部审计需要掌握系统性的风险识别与管控方法。在公司层面，审计人员应关注以下几个方面：

• 颠覆性风险的识别与管控：在技术变革和市场环境快速变化的背景下，颠覆性风险的识别尤为重要。审计人员需不断更新对新技术和市场动态的理解，以识别潜在的颠覆性风险。
• 行业重大风险的识别：每个行业都有其特有的风险点，内部审计需针对所处行业进行深入分析，识别行业内的重大风险并提出有效的管控措施。
• 发展阶段重大风险的识别：不同发展阶段的企业面临的风险各不相同，审计人员需根据企业的发展阶段，制定相应的风险识别与管控策略。
• 组织架构重大风险的识别：企业的组织架构对风险管理有着直接影响。审计人员应关注组织架构的合理性与有效性，识别因组织架构不当导致的风险。
• 业绩考核重大风险的识别：业绩考核机制可能会导致短期行为，审计人员需识别由于业绩考核不当而产生的风险，确保考核机制的科学性与合理性。
• 信息系统重大风险的识别：在数字化转型的背景下，信息系统的安全性与可靠性成为重大风险的关键。审计人员需深入了解信息系统的运行状况，识别潜在的安全风险。
• 内控环境重大风险的识别：内控环境的健全与否直接影响企业的风险管理能力。审计人员应定期评估内控环境，识别其中的重大风险。

业务层面重大风险识别与管控

在业务层面，内部审计同样需要关注多方面的风险识别与管控工作。以下是几个关键领域：

• 采购管理风险识别与管控：合规性是采购管理的核心，审计人员需确保采购流程的合规，同时关注供应商的选择与管理，避免潜在的合规风险。
• 销售管理风险识别与管控：销售政策的理解与遵循至关重要，审计人员需关注销售流程中的合规问题，确保销售活动的合法性与合规性。
• 资产管理风险识别与管控：对企业资产的有效管理是防范风险的关键，审计人员需辨明资产的去向，确保资产的安全与完整。
• 资金管理风险识别与管控：资金的流动性与安全性直接影响企业的运营，审计人员需重视资金管理中的监督与控制，避免资金链断裂的风险。
• 财务管理风险识别与管控：全面的财务体检对于识别潜在风险至关重要，审计人员需对财务数据进行深入分析，确保财务健康。

标杆企业风险管理实践

学习标杆企业的风险管理实践对于内部审计转型至关重要。标杆企业通常在风险识别与管控方面积累了丰富的经验，内部审计人员可以借鉴其成功的案例与策略，以提升自身的审计能力与水平。

• 风险文化的建设：许多标杆企业注重风险文化的建设，通过培训与宣传，提高员工的风险意识，从而增强企业整体的风险管理能力。
• 系统化的风险管理框架：标杆企业通常建立了系统化的风险管理框架，确保各个部门之间的协同与信息共享，从而提高风险管理的效率。
• 持续的风险监测与评估：标杆企业会定期对风险进行监测与评估，确保风险管理措施的有效性，及时调整风险管理策略。

结论

在面临“百年未有之变局”的时代背景下，内部审计的转型显得尤为迫切。审计人员需从传统的财务审计思维转变为系统的业务审计思维，掌握识别与管控公司层面及业务层面重大风险的能力。通过学习标杆企业的成功经验，内部审计人员将能够更有效地为企业的安全与发展保驾护航。

内部审计的未来不仅仅是对财务数据的审查，更是对企业全局风险的把控。随着时代的发展，内部审计必将在企业管理中发挥愈加重要的作用。通过不断的学习与实践，内部审计人员将能够在这个快速变化的环境中，找到自身的定位与价值，实现自我转型与提升。