颠覆性风险识别：企业如何应对潜在威胁

颠覆性风险识别：内部审计的新时代挑战

在当今快速变化的商业环境中，内部审计不仅要关注传统的财务合规问题，还需深入了解企业运营中的各种潜在风险。尤其是在“百年未有之变局”这一背景下，企业面临的挑战日益复杂，颠覆性风险的识别与管控显得尤为重要。本文将围绕“颠覆性风险识别”这一主题，结合培训课程内容，探讨内部审计在识别和管控重大风险过程中的重要性与方法。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

一、内部审计的重要性与挑战

内部审计作为企业内部控制的一部分，其主要职能是评估和改进风险管理、控制和治理过程。然而，许多内审人员在实际工作中却面临诸多挑战。尽管他们在财务审计方面具备一定的专业能力，但在涉及企业具体的经营管理时，往往缺乏深入的理解和系统性的审计思维，这使得他们难以发现真正的重大风险。

内部审计的重要性体现在多个方面：

• 强化企业内部控制，确保合规性。
• 提升管理层对风险的认知，促进决策科学化。
• 发现潜在的经营隐患，为企业持续发展提供保障。

然而，许多内审人员在实务中仍面临“发现不了重大风险”的困境，这要求他们必须转变审计视角，重新审视自身的工作方法和思维模式。

二、颠覆性风险的概念与特征

颠覆性风险通常指那些有潜力显著改变行业或市场格局的风险因素。这些风险往往是突发性的，对企业的正常运行构成威胁。识别颠覆性风险，要求审计人员具备前瞻性思维，能够从宏观和微观两个层面进行综合分析。

颠覆性风险的主要特征包括：

• 突发性：风险的出现往往是不可预测的，企业需具备快速响应的能力。
• 广泛性：这类风险可能影响整个行业或市场，而不仅仅是单一企业。
• 深远性：一旦发生，可能导致长远的负面影响，甚至改变企业的业务模式。

为了有效识别这些颠覆性风险，审计人员必须深入了解行业动态、市场变化以及企业的战略方向，从而在潜在风险产生之前采取有效的防控措施。

三、公司层面重大风险的识别与管控

在公司层面，重大风险的识别与管控可以从多个维度进行分析。以下是一些重要的风险识别与管控方法：

1. 颠覆性风险识别与管控

审计人员需要关注市场的变化趋势，包括技术进步、消费者需求变化等。这些因素可能导致企业面临颠覆性风险。通过建立风险预警机制，及时监测外部环境变化，企业能够更迅速地作出反应。

2. 行业重大风险识别与管控

不同的行业具有不同的风险特征。审计人员应针对特定行业的风险进行深入研究，了解行业内的竞争格局、法规政策及市场动态，从而制定相应的风险管控措施。

3. 发展阶段重大风险识别与管控

企业的发展阶段不同，面临的风险也有所不同。新兴企业可能更关注资金链的管理，而成熟企业则需关注市场份额的维护。审计人员应结合企业的具体发展阶段，识别与之相关的重大风险。

4. 组织架构重大风险识别与管控

企业的组织架构可能导致信息传递不畅、决策失误等风险。审计人员需对组织架构进行审查，确保其能够有效支持业务的开展，并及时发现潜在的风险点。

5. 业绩考核重大风险识别与管控

业绩考核的方式及指标可能导致员工行为的偏差，进而影响企业的整体绩效。审计人员应对业绩考核机制进行评估，确保其合理性和有效性。

6. 信息系统重大风险识别与管控

随着信息技术的快速发展，企业面临的信息系统风险日益增加。审计人员需定期对信息系统进行审计，确保其安全性与稳定性。

7. 内控环境重大风险识别与管控

内部控制环境是企业风险管理的基础。审计人员应定期评估内部控制制度的有效性，确保其能够有效识别并应对各类风险。

四、业务层面重大风险的识别与管控

除了公司层面的风险识别与管控，业务层面的风险同样不可忽视。以下是一些关键领域的风险识别与管控方法：

1. 采购管理风险识别与管控

在采购管理中，合规性是首要考虑因素。审计人员需确保采购流程的透明度和公正性，定期审查供应商的合规情况，以降低合规风险。

2. 销售管理风险识别与管控

销售管理涉及到政策的理解与把握。审计人员需对销售政策进行深入分析，确保其符合市场需求及法律法规。

3. 资产管理风险识别与管控

资产管理的风险主要体现在资产的流向与使用上。审计人员需定期对资产进行核查，确保其使用的合规性与有效性。

4. 资金管理风险识别与管控

资金的流动性及安全性是企业运营的核心。审计人员需加强对资金流向的监督，确保资金使用的合理性。

5. 财务管理风险识别与管控

财务管理的全面体检是确保企业健康运营的重要环节。审计人员需定期对财务报表及相关数据进行审查，确保其真实、准确。

五、标杆企业的风险管理之道

在风险管理实践中，标杆企业往往能够给我们提供宝贵的经验。通过对标杆企业的研究，审计人员可以借鉴其成功的风险管理策略，从而提升自身的风险识别与管控能力。

标杆企业在风险管理方面的成功经验主要体现在：

• 建立健全的风险管理体系，明确风险管理的职责与流程。
• 定期进行风险评估，及时更新风险管理策略。
• 重视员工的风险意识培训，提高全员的风险管控能力。

总结

随着外部环境的快速变化，内部审计的角色也在不断演变。颠覆性风险的识别与管控已成为内部审计工作的新挑战。通过系统的风险识别与有效的管控措施，审计人员能够为企业的稳健运营提供有力保障。只有不断提升自身的专业能力，才能在复杂多变的市场环境中，帮助企业有效应对各类风险，实现可持续发展。