颠覆性风险识别：开启企业安全管理新篇章

颠覆性风险识别：内部审计的新视角

在当今快速变化的商业环境中，内部审计不仅仅是财务数据的审查，更需要深入到企业发展的各个层面，识别和管理潜在的重大风险。许多内审人员在实际工作中常常面临一个困扰：他们虽然努力工作，却发现不了有价值的问题，或者发现的问题背后却缺乏深刻的风险洞察。这种情况的出现，往往与审计人员的背景和业务理解能力有关。大多数内审人员都具备扎实的财务知识，但在企业的经营管理逻辑方面则显得相对薄弱。因此，提升审计人员的风险识别能力，尤其是在颠覆性风险方面，显得尤为重要。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

课程背景与培训重要性

当下，我们正处在一个“百年未有之变局”的时代，企业的业务发展变化速度加快，市场环境瞬息万变。对于内部审计来说，如何及时识别企业的重大风险，进行有效的管控，已经成为确保企业平稳运行的重要课题。通过本次培训，内审人员能够了解自身转型的急迫性，掌握公司层面和业务层面的重大风险识别与管控方法，进而提升审计工作的有效性。

内部审计的重要性

内部审计作为企业风险管理的重要组成部分，其核心任务在于保障企业的合规性、效率和整体健康发展。通过系统的审计工作，能够识别潜在的重大风险，帮助企业优化资源配置，实现可持续发展。因此，审计不仅是监督，更是为管理层提供决策支持的重要工具。

审计发现不了重大风险的原因

内审人员在实际工作中常常会面临无法识别重大风险的困境。这背后有多方面的原因：

• 缺乏系统性思维：许多内审人员在审计过程中更多关注财务数据，而忽视了企业整体经营管理的联系。
• 业务理解不足：审计人员往往缺乏对企业具体业务流程的深入了解，导致无法从业务层面识别潜在风险。
• 审计方法单一：传统的审计方法过于依赖历史数据，缺乏对未来风险的预判能力。

颠覆性风险识别与管控

颠覆性风险是指那些能够对企业的商业模式、市场地位或生存能力产生重大影响的风险类型。为了有效识别和管控这些风险，审计人员需要具备以下几个方面的能力：

行业重大风险识别

不同的行业面临着各自特定的风险。通过对行业趋势的分析，审计人员能够识别出影响企业的主要风险因素。例如，在科技行业，技术迭代的速度可能导致企业的产品迅速过时，而在制造业，供应链的脆弱性则可能带来重大损失。因此，审计人员需要时刻关注行业动态，进行有效的风险预判。

发展阶段重大风险识别

企业在不同的发展阶段也会面临不同的风险。例如，初创企业可能面临融资困难的风险，而成熟企业则可能面临市场萎缩的风险。审计人员需要根据企业的实际发展阶段，识别出相应的风险点，并提出针对性的管控措施。

组织架构重大风险识别

企业的组织架构直接影响到风险的管理效率。一个不合理的组织架构可能导致信息传递不畅、决策失误等问题。因此，审计人员需要对企业的组织架构进行全面评估，识别出潜在的管理风险，并建议优化方案。

业绩考核重大风险识别

业绩考核制度是企业激励机制的重要组成部分，但如果考核指标设置不合理，可能会导致员工行为的偏差，进而引发风险。因此，审计人员需要对业绩考核机制进行深入分析，确保其合理性和公平性，以降低潜在的风险。

信息系统重大风险识别

在数字化转型的背景下，信息系统的安全性成为企业面临的重要风险之一。审计人员需要对信息系统进行全面审计，识别出系统漏洞和安全隐患，提出相应的改进建议，以保障企业的信息安全。

业务层面重大风险识别与管控

除了公司层面的风险识别与管控，内审人员还需要关注业务层面的风险。这包括采购管理、销售管理、资产管理、资金管理和财务管理等多个方面。

采购管理风险识别

在采购管理中，合规性是首要考虑的问题。审计人员需要确保采购流程的透明和合规，防止采购环节中的腐败和舞弊行为。同时，审计人员还应关注供应商的选择和管理，确保其符合企业的标准和要求。

销售管理风险识别

销售管理中，政策的变化可能对企业的销售策略产生重大影响。审计人员需要深入理解政策背景，识别由于政策变更带来的销售风险，并提出相应的应对策略。

资产管理风险识别

资产管理的核心在于辨明资产的去向和使用情况。审计人员需要对企业的资产管理流程进行全面审计，确保资产的安全和合理利用，防止资产流失和损失。

资金管理风险识别

资金管理是企业运营的核心。审计人员需要对资金流动进行严格监控，识别资金运作中的不规范行为，确保资金的安全和有效使用。

财务管理风险识别

最后，财务管理是企业整体管理的重要组成部分。审计人员需要对企业的财务状况进行全面评估，识别潜在的财务风险，并提出改进方案，以保障企业的财务健康。

标杆企业的风险管理实践

通过对标杆企业的风险管理实践进行分析，审计人员可以获得宝贵的经验和启示。这些企业通常具备完善的风险管理体系，能够及时识别和应对各种潜在风险。学习标杆企业的成功经验，审计人员能够提高自身的风险识别能力，从而为企业的健康发展提供更有力的支持。

结语

颠覆性风险识别在内部审计工作中占据着重要地位。通过本次培训，内审人员将能够掌握有效的风险识别与管控方法，提升自身的专业能力，为企业的可持续发展提供重要保障。面对快速变化的商业环境，审计人员需要不断学习和适应，才能在风险管理中发挥更大的作用。