颠覆性风险识别：企业如何有效应对新挑战

颠覆性风险识别：内部审计的新挑战与机遇

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临的风险种类繁多，尤其是颠覆性风险的出现，使得传统的审计模式难以适应新的需求。许多内部审计人员在开展审计工作时常常感到困惑，尤其是在识别重大风险方面。尽管他们在财务审计上具备扎实的基础，但对于企业经营管理逻辑的理解却显得不足。因此，提升内部审计的有效性，尤其是在颠覆性风险识别方面，显得尤为重要。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

在深入探讨颠覆性风险之前，我们需要重新审视审计的内涵与价值。内部审计不仅仅是对财务数据的核查，更是对企业整体管理和运营的全面评估。审计人员需要具备系统性的业务审计思维，以便更好地识别潜在的重大风险。

• 内部审计的重要性：随着企业环境的复杂性增加，内部审计的重要性也日益凸显。它不仅为企业提供了风险管理的保障，也为企业的可持续发展提供了有力支持。
• 审计的核心角色：内部审计作为核心部门，需在企业运营中发挥更为重要的作用，以确保各项业务符合战略目标与合规要求。
• 审计发现风险的挑战：许多内审人员在实践中发现，虽然工作努力，但往往难以发现重大风险，这与他们对企业业务的认知不足密不可分。
• 审计价值的新主张：现代审计需要转变思维，从单纯的合规检查向全面的风险管理转型。

公司层面重大风险识别与管控

企业在发展过程中，不可避免地会面临多种风险。特别是颠覆性风险的出现，要求企业在识别和管控风险时必须具备前瞻性和系统性。以下是公司层面颠覆性风险的识别与管控方法：

• 颠覆性风险识别与管控：企业需建立一套动态的风险识别体系，定期评估外部环境变化及其对企业的潜在影响。
• 行业重大风险识别：不同行业面临的风险各异，企业要及时了解行业动态，识别行业特有的风险因素。
• 发展阶段的风险识别：企业在不同发展阶段面临的风险类型不同，审计人员需根据企业当前的阶段，制定相应的风险管理策略。
• 组织架构风险识别：组织架构的调整可能引发管理漏洞，需关注组织内部沟通的有效性及责任分配的合理性。
• 业绩考核风险识别：业绩考核机制的设计可能导致短期行为，从而引发潜在的风险，审计需对业绩指标进行全面分析。
• 信息系统风险识别：随着信息技术的进步，信息系统的安全性成为重要风险点，审计人员需关注信息系统的管理与维护。
• 内控环境风险识别：内控环境的健全与否直接影响风险的管控效果，审计需对内控机制进行深入评估。

业务层面重大风险识别与管控

除了公司层面的风险识别，业务层面的风险同样不可忽视。企业在采购、销售、资产、资金及财务管理等各个环节均可能存在重大风险。以下是针对各业务领域的风险识别与管控措施：

• 采购管理风险识别：合规是采购管理的重中之重，审计人员需确保采购过程的透明性与合规性，以降低潜在的法律风险。
• 销售管理风险识别：了解政策法规是销售管理的基础，审计需关注销售过程中的合规性及客户关系管理。
• 资产管理风险识别：审计需辨明资产的去向，确保企业资产的安全与完整，防止资产流失或滥用。
• 资金管理风险识别：资金管理的重心在于监督，审计需对资金流动进行全面监控，确保资金使用的合规性与有效性。
• 财务管理风险识别：全面的财务体检是确保企业健康运作的关键，审计需关注财务数据的真实性与合规性。

标杆企业的风险管理实践

在风险管理方面，标杆企业通常具备成熟的管理体系和丰富的实践经验。通过对这些企业的研究，我们可以总结出一些有效的风险管理策略：

• 建立全面的风险管理框架：标杆企业通常会建立一套全面的风险管理框架，以确保各部门在风险识别与管控中的协调与配合。
• 定期进行风险评估：这些企业会定期对内部和外部风险进行全面评估，确保及时发现和应对潜在风险。
• 加强风险文化建设：标杆企业重视企业文化的建设，将风险管理融入到企业的日常运营中，提高全员的风险意识。
• 利用先进的技术手段：在风险管理中，标杆企业善于利用数据分析、人工智能等技术手段，提高风险识别的准确性和效率。

总结

颠覆性风险识别是现代内部审计面临的一项重要任务。审计人员需要在传统审计的基础上，拓展视野，提升对企业经营管理的理解，从而更好地识别和管控各种潜在风险。通过对公司层面和业务层面风险的全面分析，以及借鉴标杆企业的实践经验，内部审计将不仅能够有效识别风险，还能为企业的可持续发展提供有力支持。这不仅是对审计人员能力的挑战，更是提升企业竞争力的重要机遇。

在这个“百年未有之变局”的时代，内部审计的角色愈发重要，唯有紧跟时代步伐，才能为企业的稳健发展保驾护航。