内部审计转型：提升企业风险管理的新路径

内部审计转型：应对新时代的挑战与机遇

在当今快速变化的商业环境中，内部审计的角色和功能正经历着深刻的转型。传统的财务审计方法已经无法满足现代企业对风险管理和合规性的高要求，内部审计人员需要不断提升自己的专业能力，以适应新的挑战和机遇。本文将围绕“内部审计转型”的主题，结合具体的培训课程内容，深入探讨内部审计的现状、转型的必要性及实施策略。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计的重要性不容小觑。然而，很多审计人员在实际工作中却发现，尽管努力工作，却常常无法识别出重大风险。这一现象的背后，往往是由于审计人员的背景多为财务审计，缺乏对企业经营管理逻辑的深刻理解。

• 内部审计的重要性：内部审计不仅是发现问题，更是为企业提供决策支持的重要部门。优秀的内部审计能够帮助企业识别潜在风险，优化业务流程，提升管理水平。
• 审计的核心地位：在企业治理结构中，内部审计扮演着核心角色。其不仅负责风险管理，还需确保合规性和有效性，推动企业持续改进。
• 审计发现重大风险的挑战：审计人员在识别重大风险时常常面临挑战。传统的审计思维模式使得他们难以洞察企业运营中的复杂性和动态性。
• 审计价值的新主张：审计的价值不仅仅在于发现问题，更在于提供解决方案与决策支持。审计人员需要具备更高的业务敏感度和系统思维能力。

公司层面重大风险识别与管控

随着市场环境的不断变化，企业面临的风险类型也在不断增加。有效的风险识别与管控是内部审计转型的关键所在。

• 颠覆性风险识别与管控：企业需关注市场颠覆性变化所带来的风险，如新兴技术带来的竞争威胁，及时调整战略应对。
• 行业重大风险识别与管控：不同的行业面临不同的风险，审计人员需深入了解行业特性，从而制定相应的风险管控策略。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同发展阶段所面临的风险也各不相同，审计人员需根据企业的成长阶段，进行相应的风险评估。
• 组织架构重大风险识别与管控：企业的组织架构可能会影响风险的发生和发展，因此，审计人员需要对组织架构进行全面评估。
• 业绩考核重大风险识别与管控：不合理的业绩考核机制可能导致短期行为，审计人员需关注此类风险，并提出改进建议。
• 信息系统重大风险识别与管控：信息技术的快速发展使得信息系统的安全性成为重要风险，审计人员需加强信息系统的审计力度。
• 内控环境重大风险识别与管控：企业的内部控制环境直接影响风险的管理效果，审计人员应定期评估内控环境的有效性。

业务层面重大风险识别与管控

除了公司层面的风险外，内部审计还需关注业务层面的风险，确保企业的日常运营能够高效且合规地进行。

• 采购管理风险识别与管控：采购过程中的合规性是确保企业合法运营的基础，审计人员需重点关注采购合同及其执行情况。
• 销售管理风险识别与管控：了解政策法规对销售行为的影响，确保销售活动的合规性与透明性，避免潜在的法律风险。
• 资产管理风险识别与管控：资产的去向及其管理是审计的重要内容，审计人员需确保资产的安全及合理使用。
• 资金管理风险识别与管控：资金的流动性及使用效率直接影响企业的财务健康，审计人员需加强对资金管理的监督。
• 财务管理风险识别与管控：全面的财务审计能够帮助企业发现潜在的财务风险，审计人员需定期进行财务状况的评估。

标杆企业风险管理实践

在进行内部审计转型的过程中，借鉴标杆企业的成功实践是非常重要的。标杆企业通常在风险管理方面有着成熟的体系和丰富的经验，内部审计人员可以通过学习他们的成功案例，提升自身的审计能力。

• 建立全面的风险管理文化：标杆企业往往注重企业文化的建设，将风险管理融入到企业的日常运营中，形成全员参与的氛围。
• 使用先进的技术工具：利用大数据、人工智能等技术手段，帮助审计人员更高效地识别和分析风险，提高审计工作的精准度。
• 定期进行风险评估：标杆企业通常会建立定期的风险评估机制，确保及时发现新的风险并采取相应措施。
• 强化审计人员的业务能力：通过培训和实战演练提升审计人员的综合素质，确保他们具备识别和应对复杂风险的能力。

总结

内部审计的转型是应对新时代挑战的重要举措。审计人员需要更新观念，提升业务能力，以适应快速变化的商业环境。通过系统的风险识别与管控方法，内部审计能够为企业的稳健发展提供有力支持。借鉴标杆企业的成功经验，将为审计人员的转型提供宝贵的参考。未来，内部审计必将成为企业风险管理和决策支持的核心力量。

内部审计的转型并非一蹴而就，而是一个持续的过程。审计人员需要在实践中不断学习与成长，以更好地为企业的未来保驾护航。