内部审计转型：提升企业风险管理与合规能力

内部审计转型：应对时代挑战的必然选择

在现代企业管理中，内部审计的角色愈加重要。然而，许多内审人员在实际工作中却面临一系列挑战，尤其是在识别和管控重大风险方面。转型成为内部审计工作的重要主题，尤其是在当前复杂多变的商业环境中，内审人员需要具备更为全面的审计视角和实战能力，以应对企业面临的各种潜在风险。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

在探讨内部审计转型之前，我们需要重新审视审计的本质和重要性。内部审计不仅仅是对财务数据的简单审核，更是对企业整体运营风险的全面评估。

• 内部审计的重要性：内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，能够有效识别和防范风险，确保企业资源的合理利用和财务数据的准确性。
• 核心部门的地位：在企业治理结构中，内部审计应当是一个核心部门，承担起提升管理水平和风险管控能力的重要责任。
• 审计发现重大风险的难点：许多内审人员在财务审计方面有扎实的基础，但缺乏对企业经营管理逻辑的深刻理解，导致在实际审计过程中难以发现潜在的重大风险。
• 审计价值的新主张：提升审计的价值，不仅体现在发现问题上，更在于能够为企业提供有效的改进建议，帮助企业在变化中保持竞争力。

公司层面重大风险识别与管控

在当前多变的商业环境中，企业面临的风险种类繁多，内审人员需要具备识别和管控这些风险的能力。以下是一些关键的风险识别与管控方法：

• 颠覆性风险识别与管控：随着技术进步和市场环境的变化，企业需警惕颠覆性风险的出现，如新兴企业的竞争、技术的快速迭代等。
• 行业重大风险识别与管控：不同的行业面临不同的风险，内审人员需要深入了解行业动态，及时识别潜在风险。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同发展阶段所面临的风险各异，审计人员需根据企业的战略目标调整审计重点。
• 组织架构重大风险识别与管控：组织架构的调整可能带来新的风险，审计人员需关注组织变更对风险管理的影响。
• 业绩考核重大风险识别与管控：过于追求短期业绩可能导致风险的累积，审计人员应关注业绩考核的合理性。
• 信息系统重大风险识别与管控：随着信息技术的广泛应用，信息系统的风险管理变得尤为重要，审计人员需做好信息安全的评估。
• 内控环境重大风险识别与管控：健全的内控环境是风险管控的基础，审计人员需定期评估内控的有效性并提出改进建议。

业务层面重大风险识别与管控

除了公司层面的风险，业务层面的风险管理同样不可忽视。内审人员需要结合实际业务情况，识别和管控以下风险：

• 采购管理风险识别与管控：合规性是采购管理的核心，审计人员需确保采购流程的透明度及合规性，避免潜在的腐败和舞弊风险。
• 销售管理风险识别与管控：理解相关政策和市场动态，有助于审计人员识别销售过程中的风险，确保销售活动的合规性。
• 资产管理风险识别与管控：资产的合理管理与流动性评估是防范风险的关键，审计人员需定期检查资产的去向和使用情况。
• 资金管理风险识别与管控：资金的流动性和使用效率直接关系到企业的生存与发展，审计人员需关注资金流动的合规性及合理性。
• 财务管理风险识别与管控：定期对财务报表进行全面体检，确保财务数据的准确性及合规性，防止财务舞弊的发生。

标杆企业的风险管理实践

在风险管理的道路上，标杆企业为我们提供了宝贵的经验。通过对标杆企业的案例分析，内审人员可以更好地掌握风险管理的技巧和方法。

标杆企业通常在以下几个方面表现突出：

• 建立良好的风险文化：标杆企业重视风险文化的建设，将风险管理融入到企业的日常运营中。
• 应用先进的风险管理工具：通过数据分析、风险预测等技术手段，标杆企业能够更准确地识别和评估风险。
• 持续的员工培训与发展：标杆企业注重对员工的风险管理培训，提高全员的风险意识和应对能力。
• 完善的内部控制体系：通过健全的内部控制机制，标杆企业能够有效防范和控制各类风险的发生。

总结

内部审计的转型是应对现代企业风险管理挑战的必然选择。通过提升审计人员的专业素养和实战能力，强化对重大风险的识别与管控，内审部门才能在企业的治理结构中发挥更为重要的作用。在转型的过程中，借鉴标杆企业的成功经验，将为内部审计提供更多的启示与指导。

在这个快速变化的时代，内部审计不仅要关注财务合规，更要全面掌握企业运营的动态，成为企业战略决策的重要支持者。只有这样，内部审计才能真正为企业的平稳运行保驾护航。