内部审计转型：提升企业风险管理与合规效率

内部审计转型：应对企业风险的新挑战

在当今瞬息万变的商业环境中，内部审计作为企业风险管理的重要组成部分，面临着前所未有的挑战和机遇。随着企业经营管理的复杂性增加，内部审计的传统模式已无法满足现代企业的需求。为了确保企业的稳健运营，内部审计转型显得尤为迫切。本篇文章将深入探讨内部审计转型的必要性、实施路径及其对企业的重要影响。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计的核心价值常常被低估。许多审计人员在进行审计工作时，可能会感到无从下手，发现不了真正的重大风险。究其原因，很多内审人员的背景主要集中在财务审计，缺乏对企业经营管理的深刻理解，导致其在识别风险和问题时的局限性。

• 内部审计的重要性：内部审计不仅是合规性的检查，更是企业整体战略实施的重要保障。通过有效的审计，企业可以识别潜在的风险，提升管理效率。
• 审计的核心地位：作为核心部门，内部审计应当参与到企业的战略决策中，为企业提供更为全面的风险评估和管理建议。
• 审计发现风险的障碍：许多审计人员在实际工作中，发现的问题往往缺乏深度，未能挖掘出问题背后的重大风险。这种现象的出现，主要源于对企业经营逻辑的理解不足。
• 审计价值的新主张：内部审计的价值不仅在于发现问题，更在于提供解决方案，帮助企业优化管理流程。

公司层面重大风险的识别与管控

为了适应快速变化的商业环境，企业必须建立起完善的风险识别与管控机制。公司层面的重大风险通常包括多种因素，如颠覆性风险、行业风险、发展阶段风险等。

• 颠覆性风险：随着技术的迅猛发展，传统行业面临着颠覆性挑战，内部审计应及时识别这些变化，并提供相应的应对策略。
• 行业重大风险：不同的行业具有不同的风险特征，审计人员需具备行业知识，以便能够准确识别行业内的重大风险。
• 发展阶段风险：企业在不同的发展阶段面临的风险各不相同，内部审计需根据企业的发展阶段进行有针对性的风险评估。
• 组织架构风险：不合理的组织架构可能导致信息不畅和决策失误，审计应关注组织架构对业务运作的影响。
• 业绩考核风险：不合理的业绩考核机制可能导致员工行为的扭曲，审计人员应关注考核指标的合理性。
• 信息系统风险：信息技术的应用越来越广泛，内部审计需关注信息系统的安全性及其对业务的影响。
• 内控环境风险：健全的内部控制环境是企业风险管理的基础，审计需对此进行深入评估。

业务层面重大风险的识别与管控

在公司层面风险管理的基础上，业务层面的风险识别同样不可忽视。不同业务流程中存在着各类风险，内部审计需要深入到具体的业务实践中，进行全面的风险评估。

• 采购管理风险：合规性是采购管理中的重要考量，审计需确保采购行为符合相关法律法规，防止舞弊和损失。
• 销售管理风险：销售过程中的政策解读和执行至关重要，审计人员需深入了解销售政策，识别潜在的合规风险。
• 资产管理风险：资产的去向和使用情况需进行定期审计，确保资产的安全与有效利用。
• 资金管理风险：资金管理中的监督机制至关重要，审计需关注资金流动的合规性与合理性。
• 财务管理风险：企业的财务状况直接影响其整体运营，审计需定期对财务数据进行全面的体检，确保其真实性和合规性。

标杆企业的风险管理实践

在内部审计转型过程中，借鉴标杆企业的成功经验是非常重要的。标杆企业在风险管理方面的实践，往往能够为其他企业提供有益的借鉴。

• 建立全面的风险管理体系：标杆企业通常会建立全面的风险管理框架，覆盖各个业务领域，以确保全面的风险识别与管控。
• 加强审计人员的专业素养：标杆企业注重对审计人员的培训与发展，提升其业务理解能力，以便更好地识别和应对风险。
• 注重数据分析与技术应用：利用大数据和人工智能技术，标杆企业能够更高效地识别潜在风险，并进行预测分析。
• 推动跨部门协作：标杆企业强调内部审计与业务部门之间的协作，确保审计工作与业务目标相一致。

总结

在“百年未有之变局”的时代背景下，内部审计的转型不仅是应对风险的需求，更是提升企业竞争力的重要途径。通过重新定义审计的价值、建立完善的风险管理机制以及借鉴标杆企业的成功经验，内部审计能够为企业的稳健运营提供有力保障。面对未来，内部审计人员需要不断提升自身的专业能力，深入理解企业的经营管理逻辑，以便在复杂的商业环境中识别和应对各类风险。在这一过程中，审计转型不仅能够提升审计工作的有效性，还能够为企业的可持续发展注入新的动力。