颠覆性风险识别：企业应对未来挑战的关键策略

颠覆性风险识别：内部审计的新挑战与机遇

在当今快速变革的商业环境中，企业面临着前所未有的颠覆性风险。内部审计人员在这个过程中扮演着至关重要的角色，但许多审计人员仍然面临识别和应对重大风险的挑战。本文将深入探讨颠覆性风险识别的重要性，以及如何通过系统性的方法来提升内部审计的有效性。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

课程背景：内部审计的现实困境

许多内部审计人员在日常工作中，往往会遇到诸多难题。尽管他们在审计工作中付出了大量的努力，却常常无法发现有价值的问题。更有甚者，虽然发现了一些问题，却无法深入挖掘问题背后的重大风险。这一现象的出现，主要归因于审计人员在财务审计方面的专业技能相对扎实，但在企业的经营管理逻辑上却缺乏深入的理解和系统性的审计思维。

在当前“百年未有之变局”的时代背景下，商业环境的变化速度加快，内部审计的角色亟需转型。为了适应这样的变化，审计人员必须具备及时识别企业重大风险的能力，并采取有效的管控措施，以确保企业的平稳运行。

课程收益：审计人员的转型路径

• 了解审计人员转型的急迫性：随着市场环境的变化，审计人员需要重新审视自身的角色与职责。
• 掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段：通过系统性的方法，识别并管理企业层面的重大风险。
• 掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段：在具体的业务流程中，识别潜在风险并采取有效的措施。
• 了解标杆企业的风险管理之道：借鉴行业内优秀企业的风险管理经验，为自身审计工作提供参考。

审计视角的再解读

内部审计的重要性

内部审计不仅是对财务数据的审核，更是对企业整体运营和管理流程的监控与评估。其核心任务是确保企业在实现战略目标的过程中，能够有效识别和管理各类风险。因此，内部审计在企业的风险管理体系中占据着不可或缺的地位。

审计的核心部门地位

内部审计作为核心部门，能够为企业提供独立的、客观的审计意见。这种独立性使得审计人员能够从更广泛的视角出发，识别潜在的风险，而不仅仅局限于财务数据的分析。这一特点使得内部审计在企业的决策过程中，能够提供有力的支持。

审计发现不了重大风险的原因

不少审计人员在工作中发现，自己所识别的问题往往与企业的重大风险脱节。这主要是由于缺乏对企业经营管理的深刻理解，导致在审计过程中无法有效识别出影响企业战略目标实现的关键风险。因此，提升审计人员的业务理解能力和系统思维能力，是提高审计有效性的关键。

审计价值的新主张

随着企业环境的变化，审计的价值观念也需要不断更新。审计人员不仅要关注财务合规性，更要关注企业的战略目标实现和风险管理。通过全面的风险识别与管控，内部审计可以为企业创造更大的价值，促进其可持续发展。

公司层面重大风险识别与管控

颠覆性风险识别与管控

颠覆性风险通常是指那些能够对企业的运营模式、商业战略或市场地位造成重大影响的风险。这些风险的识别与管控，需要审计人员具备前瞻性的视角和系统性的思维能力。通过对市场动态、竞争对手行动以及技术变革等因素的分析，审计人员能够提前识别出潜在的颠覆性风险，并提出相应的管控措施。

行业重大风险识别与管控

不同行业面临的风险各不相同，审计人员应结合行业特性，深入分析行业内的重大风险。例如，在科技行业中，技术更新换代的速度极快，企业需要时刻关注技术风险；而在制造业中，生产过程中的安全风险则是重点关注的对象。了解行业内的风险特征，有助于审计人员进行有效的风险管理。

发展阶段重大风险识别与管控

企业在不同的发展阶段，面临的风险类型和程度也有所不同。在初创阶段，企业可能面临资金链断裂的风险；而在扩展阶段，则需关注市场竞争和管理能力的提升。因此，审计人员需要根据企业的发展阶段，制定相应的风险管理策略，以确保企业在不同阶段的稳健运营。

组织架构重大风险识别与管控

组织架构的设计对企业的运营效率和风险控制有着重要影响。不合理的组织架构可能导致信息不畅、决策失误等问题，进而增加风险。因此，审计人员应定期评估企业的组织架构，识别潜在的风险点，并提出优化建议。

业绩考核重大风险识别与管控

业绩考核的指标设计及实施过程可能隐藏着重大风险。例如，过于追求短期业绩可能导致员工采取不当手段，损害企业长期利益。因此，审计人员在评估业绩考核体系时，应关注其对企业整体战略目标的影响，确保考核指标的科学合理。

信息系统重大风险识别与管控

信息系统的安全性和可靠性直接影响企业的运营效率。审计人员需要定期对信息系统进行评估，识别潜在的技术风险和数据安全隐患，确保信息系统能够有效支持企业的运营需求。

内控环境重大风险识别与管控

内控环境是企业风险管理的基础。审计人员应定期评估内控环境的有效性，识别潜在的内控缺陷，并提出改进建议，以提升企业的风险管理能力。

业务层面重大风险识别与管控

采购管理风险识别与管控

在采购管理中，合规性是首要关注的风险。审计人员需要确保采购流程符合相关法律法规，并定期审核供应商的合规性，以降低采购风险。

销售管理风险识别与管控

销售管理中，政策的理解与执行至关重要。审计人员需关注销售政策的合规性，确保销售活动符合企业的战略目标。

资产管理风险识别与管控

资产管理的有效性直接影响企业的财务健康。审计人员需对资产的去向进行跟踪与分析，确保资产的安全与合理使用。

资金管理风险识别与管控

资金管理中的监督机制至关重要。审计人员需建立有效的资金监控体系，以防范资金风险。

财务管理风险识别与管控

财务管理的全面体检可以帮助企业识别潜在的财务风险。审计人员应定期对财务数据进行分析与审核，确保财务报告的真实准确。

标杆企业风险管理实践

借鉴标杆企业的风险管理实践，审计人员可以获得宝贵的经验和启示。优秀企业在风险识别与管控方面，往往具备系统性的流程和先进的工具，这些都可以为其他企业提供参考。同时，标杆企业对风险管理的重视程度和实践经验，也能激励内部审计人员不断提升自身的专业能力和风险管理意识。

总结

颠覆性风险识别是内部审计人员面临的新挑战。通过系统性的培训与实践，审计人员不仅能够提升自身的风险识别能力，还能为企业的稳健运营贡献更多的价值。在这个变革的时代，内部审计的角色将愈加重要，审计人员应积极转型，紧跟时代步伐，为企业的可持续发展保驾护航。