颠覆性风险识别：企业应对未来挑战的关键策略

颠覆性风险识别：内部审计的新视角

在当今复杂多变的商业环境中，内部审计的角色正经历着深刻的转型。从传统的财务审计向全面的风险管理转型，已经成为企业内部审计人员面临的重要任务。在这一背景下，颠覆性风险的识别与管控显得尤为重要。本文将基于相关培训课程内容，探讨如何在内部审计中有效识别和管控企业的重大颠覆性风险。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计作为企业治理的重要组成部分，其重要性日益凸显。然而，许多审计人员在实际工作中常常感到困惑，明明付出了很多努力，却未能发现有价值的问题。这种现象的根本原因在于审计人员对于企业经营管理逻辑的理解不足。

• 内部审计的重要性：内部审计不仅仅是财务数据的核查，更是对企业整体风险管理的一种保障。有效的审计能够帮助企业识别潜在的经营风险，提升决策的科学性。
• 审计的核心地位：内部审计部门在企业治理结构中占据着核心地位，负责监督和评估企业的运营效率和合规性，确保企业在复杂的市场环境中保持竞争力。
• 审计发现重大风险的难点：许多审计人员在面对复杂的业务时，会因缺乏系统性的业务审计思维而无法识别重大风险。这要求审计人员具备更全面的知识背景和敏锐的洞察力。
• 审计价值的新主张：现代审计不仅要关注历史数据，更需要关注未来风险的预判与管理，提升审计的前瞻性和战略性。

公司层面重大风险识别与管控

在公司层面，颠覆性风险的识别与管控需要审计人员具备对行业、发展阶段、组织架构等多方面的综合理解。以下是对各类重大风险识别与管控的方法与策略的详细探讨：

颠覆性风险识别与管控

颠覆性风险通常指的是那些能够对企业的生存和发展产生重大影响的风险。这些风险往往具有突发性和不可预见性，审计人员需要通过建立健全的风险识别机制进行有效管控。

• 建立风险监测体系：通过数据分析和市场调研，及时识别潜在的颠覆性风险。
• 强化应急管理机制：制定应急预案和响应流程，以应对突发的风险事件。
• 定期风险评估：定期对公司面临的风险进行评估和调整，确保风险管理策略的适应性。

行业重大风险识别与管控

行业风险是影响企业经营的重要因素，不同的行业面临着各自特有的风险。审计人员需要对行业内的重大风险有深入的理解。

• 关注行业动态：通过行业报告、市场分析等手段，及时了解行业变化带来的风险。
• 建立行业风险库：将行业内已知的重大风险进行整理，形成风险库供审计人员参考。
• 加强与行业专家的沟通：与行业内的专家和合作伙伴保持密切联系，以获取风险识别的第一手资料。

发展阶段重大风险识别与管控

企业在不同的发展阶段面临不同的风险，审计人员需要根据企业的阶段性特点进行相应的风险识别与管控。

• 初创阶段：关注市场竞争、资金链风险，确保企业的生存能力。
• 成长阶段：关注快速扩张带来的管理风险与合规风险，确保企业的可持续发展。
• 成熟阶段：关注市场饱和带来的创新风险，积极寻求突破与转型。

组织架构重大风险识别与管控

组织架构的合理性直接影响企业的运营效率和风险管理能力。审计人员需要识别组织架构中可能存在的风险。

• 评估组织架构的适配性：确保组织架构能够支持企业的战略目标，实现资源的最优配置。
• 识别权责不清的风险：梳理各部门的职责与权限，确保权责明确，降低管理风险。
• 定期组织架构评估：根据企业的实际情况，定期对组织架构进行评估与调整。

业绩考核重大风险识别与管控

业绩考核是企业激励机制的重要组成部分，但不当的考核方式可能导致道德风险和管理风险。

• 制定科学的考核指标：确保考核指标能够真实反映员工的工作表现，避免短期行为。
• 强化考核过程的透明性：提高考核过程的透明度，确保员工对考核结果的认可。
• 定期评估考核机制的有效性：根据企业发展和市场变化，定期对考核机制进行评估与优化。

信息系统重大风险识别与管控

信息系统是企业运营的核心组成部分，信息系统的风险管理至关重要。

• 加强信息系统的安全性：通过技术手段保障信息系统的安全，防止数据泄露与损失。
• 建立信息系统的监控机制：对信息系统的使用情况进行实时监控，及时发现潜在风险。
• 定期进行信息系统审计：确保信息系统的合规性和安全性，降低系统性风险。

内控环境重大风险识别与管控

内控环境是企业风险管理的基础，审计人员需要对内控环境的风险进行全面评估。

• 评估内控制度的完善性：确保企业的内控制度能够覆盖各个业务环节，降低操作风险。
• 增强内控文化的建设：通过培训和宣传增强全员的内控意识，形成良好的内控氛围。
• 定期进行内控评估与改进：根据实际情况，定期对内控环境进行评估与优化。

业务层面重大风险识别与管控

在业务层面，审计人员需要深入了解各个业务环节的风险，并制定相应的管控措施。以下是对各类业务风险的识别与管控策略的探讨：

采购管理风险识别与管控

采购管理是企业运营的重要环节，合规性是确保采购环节顺利进行的基础。

• 建立采购合规审核机制：确保所有采购行为符合相关法律法规和企业内部规章制度。
• 加强供应商管理：对供应商进行资质审核，确保其符合企业的采购标准。
• 定期评估采购流程的有效性：根据企业的实际情况，定期对采购流程进行评估与优化。

销售管理风险识别与管控

销售管理中的风险主要来源于政策变化、市场竞争等因素，审计人员需要及时识别这些风险。

• 关注政策动态：及时了解与销售相关的政策变化，确保销售行为的合规性。
• 强化市场竞争分析：通过市场分析，识别竞争对手的策略和市场变化带来的风险。
• 建立销售数据监测机制：对销售数据进行实时监测，及时发现异常情况。

资产管理风险识别与管控

资产管理的风险主要体现在资产的流失与贬值，审计人员需要对资产管理进行全面评估。

• 建立资产管理台账：确保资产的管理和使用情况有据可查，降低资产流失风险。
• 定期对资产进行盘点：通过定期盘点，及时发现资产异常与贬值情况。
• 强化资产使用的合规性：确保资产的使用符合企业的规定，降低管理风险。

资金管理风险识别与管控

资金管理是企业财务管理的重要组成部分，审计人员需要对资金流动进行严格监控。

• 建立资金使用审批机制：确保资金的使用符合企业的预算和财务规定。
• 加强资金流动监控：对资金流动进行实时监控，及时发现异常情况。
• 定期评估资金管理的有效性：根据企业的实际情况，定期对资金管理进行评估与优化。

财务管理风险识别与管控

财务管理的风险主要体现在财务数据的准确性和合规性，审计人员需要对财务管理进行全面审查。

• 建立财务数据审核机制：确保财务数据的真实性和准确性，降低财务风险。
• 强化财务流程的透明性：提高财务流程的透明度，确保各项财务活动的合规性。
• 定期对财务管理进行评估：根据企业的实际情况，定期对财务管理进行评估与优化。

标杆企业的风险管理之道

通过对标杆企业的风险管理实践进行研究，可以为内部审计提供有益的借鉴。这些企业通常在风险识别与管控方面建立了系统性的流程和机制。

• 建立全面的风险管理体系：标杆企业通常会建立全面的风险管理体系，确保各个环节的风险都能得到有效识别与管控。
• 注重风险文化的建设：通过培训和宣传，增强全员的风险意识，形成良好的风险管理文化。
• 利用先进的技术手段：标杆企业通常会利用大数据、人工智能等先进技术手段提升风险识别的效率与准确性。

总之，颠覆性风险的识别与管控是内部审计工作的重要组成部分。审计人员需要不断提升自身的专业能力，深入理解企业的经营管理逻辑，从而在复杂的商业环境中为企业的可持续发展保驾护航。通过系统的风险管理方法，企业能够在风云变幻的市场中立于不败之地。