内部审计转型：提升企业管理效能的关键策略

内部审计转型：应对新时代的挑战与机遇

随着全球经济环境的变化和企业经营模式的不断演变，传统的内部审计方式已经难以满足现代企业的需求。尤其是在当前“百年未有之变局”的背景下，内部审计的转型显得尤为迫切。本文将围绕内部审计转型的必要性、方法及实施策略展开讨论，帮助审计人员更好地识别和管控企业风险，从而提升内部审计的价值。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计转型的背景与必要性

许多内审人员在实际工作中常常面临各种难题，例如：辛苦工作却发现不了有价值的问题，或者发现问题却未能挖掘出潜在的重大风险。这些问题的根源在于大多数内审人员都来自财务审计背景，虽然财务基础扎实，但在企业经营管理的具体业务中，缺乏系统的业务审计思维和深入的管理逻辑理解。

在快速变化的商业环境中，内部审计的作用不仅仅是监督和合规，更是要能够及时识别企业的重大风险并进行有效的管控。因此，审计人员需要转变传统思维，提升对业务层面和公司层面风险的识别能力，以确保企业的稳健运营。

内部审计的价值再思考

内部审计的价值在于其能够为企业提供独立、客观的评估，帮助管理层识别和应对风险。在转型过程中，审计人员需要重新审视内部审计的角色，不再仅仅作为合规的把关者，而是作为企业风险管理的重要参与者。

• 审计发现价值的提升：通过深入理解企业的经营逻辑，审计人员可以更好地识别潜在风险。
• 风险管理的核心部门：内部审计应成为风险管理的核心部门，主动参与到企业战略的制定与实施中。
• 审计价值的新主张：审计不仅应关注合规性，还应关注业务的有效性和效率。

公司层面重大风险的识别与管控

在进行内部审计时，识别和管控公司层面的重大风险至关重要。审计人员需要关注以下几个方面：

• 颠覆性风险：在技术迅猛发展的今天，企业必须警惕颠覆性技术带来的风险，及时调整战略以适应变化。
• 行业重大风险：根据行业特性，识别行业内普遍存在的风险，确保企业在竞争中保持优势。
• 发展阶段风险：不同发展阶段的企业面临不同风险，审计人员需结合企业的实际情况进行针对性识别。
• 组织架构风险：审计需关注组织架构的合理性，避免因组织不合理导致的效率低下及风险增加。
• 业绩考核风险：合理的业绩考核体系应能激励员工，而非导致短期行为，审计需对此进行评估。
• 信息系统风险：信息系统的安全性和可靠性是企业运营的重要保障，审计需对此进行深入检查。
• 内控环境风险：健全的内控环境是风险管理的基础，审计需确保内控体系的有效性。

业务层面重大风险的识别与管控

除了公司层面的风险识别，审计人员还需关注业务层面的风险，以下是几个关键领域的分析：

• 采购管理风险：合规是采购管理的首要任务，审计需确保采购过程的透明和公正。
• 销售管理风险：深入理解政策变化对销售的影响，确保销售管理的合规性与有效性。
• 资产管理风险：对企业资产的去向进行有效监控，避免资产流失或未被充分利用。
• 资金管理风险：重视资金的监督与流动性管理，确保企业资金的安全与高效使用。
• 财务管理风险：定期对财务状况进行全面体检，确保财务报表的准确性与透明度。

标杆企业的风险管理实践

为了更好地实现内部审计的转型，审计人员可以借鉴标杆企业的成功经验。这些企业在风险管理方面通常具备以下特征：

• 前瞻性思维：标杆企业往往具备较强的前瞻性，能够预见潜在风险并提前布局。
• 综合性管理：风险管理不仅限于某一部门，而是贯穿整个企业的各个层面，形成合力。
• 数据驱动决策：通过数据分析来支持决策，提升风险识别的准确性和时效性。
• 持续改进机制：标杆企业注重建立持续改进机制，定期评估和优化风险管理流程。

总结

在瞬息万变的商业环境中，内部审计的转型不仅是提升审计人员能力的需要，更是企业可持续发展的必然选择。通过对公司层面和业务层面的重大风险的深入识别与管控，内部审计能够为企业提供更高的附加值，助力企业在复杂环境中稳健前行。审计人员应不断提升自身的业务理解能力，借鉴标杆企业的成功经验，积极参与到企业战略的制定与实施中，推动内部审计的转型进程，为企业的稳健运营保驾护航。