内部审计转型：提升企业风险管理新策略

内部审计转型：应对时代挑战的必经之路

在当今快速变化的商业环境中，企业面临着前所未有的挑战与机遇。内部审计作为企业风险管理的重要组成部分，其转型显得尤为重要。许多内审人员在实际工作中，常常感到困惑与无力，努力工作却难以发现有价值的问题，甚至发现问题后也无法挖掘出其背后的重大风险。这种情况的出现，往往与内审人员的背景息息相关，许多内审人员都来自财务审计领域，缺乏对企业经营管理业务的深入理解与系统性的审计思维。本文将深入探讨内部审计转型的必要性、方法与实践，帮助审计人员更好地识别和管控企业的重大风险。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

要理解内部审计的转型，首先需要对“审计视角”进行重新解读。内部审计不仅仅是财务数据的审核，更是对企业整体经营管理的深入分析。审计在企业中扮演着核心部门的角色，其重要性不言而喻。

• 内部审计的重要性：内部审计能够帮助企业识别和评估风险，从而为企业的稳健运营提供保障。
• 审计发现重大风险的困难：由于审计领域的局限性，很多审计人员在进行审核时，往往只关注表面的数据，忽视了潜在的风险因素。
• 审计价值的新主张：内部审计的价值在于其能够带来实质性的风险管理改进，而非仅仅停留在数据的准确性上。

公司层面重大风险的识别与管控

面对复杂多变的外部环境，企业需要对各类重大风险进行全面识别和有效管控。以下是一些关键的风险识别与管控方法：

• 颠覆性风险识别与管控：企业需关注市场的颠覆性变化，例如新兴技术的崛起、行业变革等。
• 行业重大风险识别与管控：不同的行业面临不同的风险，审计人员需具备行业知识，才能准确识别风险。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同发展阶段，面临的风险类型各异，审计应根据具体情况进行评估。
• 组织架构重大风险识别与管控：组织架构的变化可能导致职责不清和决策失误，审计要对此进行特别关注。
• 业绩考核重大风险识别与管控：业绩考核机制是否合理，直接关系到员工的行为和企业的整体风险。
• 信息系统重大风险识别与管控：信息系统的安全性和可靠性是企业运作的基础，审计需对其进行全面评估。
• 内控环境重大风险识别与管控：良好的内控环境能够有效降低风险，审计需要定期对内控进行评估。

业务层面重大风险的识别与管控

除了公司层面的风险，内部审计还需关注业务层面的重大风险。以下是一些关键领域的风险识别与管控方法：

• 采购管理风险识别与管控——合规当先：采购环节的合规性直接影响企业的成本控制和供应链管理。
• 销售管理风险识别与管控——读懂政策：销售策略需紧跟市场政策变化，避免政策风险带来的损失。
• 资产管理风险识别与管控——辨明去向：企业资产的管理需要透明化，以降低资产流失的风险。
• 资金管理风险识别与管控——重在监督：资金流动的安全性和合规性是企业运营的核心，审计需对此进行重点监控。
• 财务管理风险识别与管控——全面体检：定期的财务审计能够及时发现潜在的财务风险，保障企业的财务健康。

标杆企业的风险管理实践

标杆企业在风险管理方面的成功实践，为其他企业提供了宝贵的借鉴。通过对标杆企业的研究，审计人员可以获得以下启示：

• 建立全面的风险管理体系：标杆企业往往建立了系统的风险管理框架，覆盖从战略到运营的各个层面。
• 强化风险文化：企业需在内部建立起风险管理的文化氛围，让每位员工都意识到风险管理的重要性。
• 利用数据分析技术：借助先进的数据分析工具，企业能够实时监控风险，做出快速反应。
• 持续的培训与发展：标杆企业重视对员工的培训与发展，确保团队具备应对风险的能力。

总结

在百年未有之大变局的时代背景下，内部审计的转型不仅是提升审计效果的要求，更是企业可持续发展的必然选择。通过重新审视审计的角色与价值，审计人员能够更好地识别和应对企业面临的重大风险。在这一过程中，掌握有效的风险识别与管控方法，学习标杆企业的成功实践，都是实现内部审计转型的重要途径。只有这样，内部审计才能在企业的风险管理中发挥出应有的作用，助力企业在复杂多变的环境中稳健前行。

未来，内部审计的转型之路将充满挑战，但也蕴含着巨大的机遇。我们期待通过不断的学习与实践，推动内部审计的创新与发展，为企业的成功保驾护航。