有效的风险管控手段助力企业稳健发展

风险管控手段：内部审计的变革与实践

在当今快速变化的商业环境中，企业面临的风险日益复杂，内部审计的角色也随之发生了显著变化。许多内部审计人员在执行审计工作时，常常会遇到诸多挑战，尤其是在识别和管控重大风险方面。本文将深入探讨风险管控手段，分析内部审计人员如何在企业经营管理中更有效地识别和应对风险。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的变革

内部审计在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。然而，许多审计人员却发现自己无法有效识别企业中的重大风险。这种现象的产生，往往源于以下几个方面：

• 对业务流程的不熟悉：许多内部审计人员的背景主要集中在财务审计，对企业的经营管理逻辑理解不足。
• 缺乏系统性的审计思维：在复杂的商业环境中，审计人员需要具备系统性思维，以全面分析和评估风险。
• 审计工具和方法的落后：传统的审计方法可能无法适应快速变化的市场，导致风险识别的滞后。

因此，审计人员必须转变思维方式，从传统的财务审计转向更为全面的业务审计，掌握识别和管控重大风险的有效手段。

公司层面重大风险的识别与管控

在企业层面，风险的识别和管控可以从多个维度进行分析，这些维度包括颠覆性风险、行业风险、发展阶段风险、组织架构风险、业绩考核风险、信息系统风险和内控环境风险。

颠覆性风险的识别与管控

颠覆性风险通常源自技术创新、市场变化或社会变革。企业需要建立灵活的机制，以及时识别这些风险并作出响应。审计人员应关注新兴技术对业务的影响，并评估企业的适应能力。

行业重大风险的识别与管控

行业风险通常与市场竞争、法规变化等密切相关。审计人员应定期分析行业动态，识别潜在风险，并协助企业制定相应的应对策略。

发展阶段风险的识别与管控

企业在不同的发展阶段面临的风险各异。成熟企业可能更关注合规性与效率，而初创企业则可能面临资金链断裂的风险。审计人员需根据企业的具体发展阶段，量身定制风险管理方案。

组织架构与业绩考核风险

企业的组织架构和业绩考核机制直接影响到风险的管理。审计人员应评估现有的组织架构是否合理，业绩考核是否能有效激励员工并减少风险。

信息系统与内控环境风险

在数字化转型的背景下，信息系统的安全性和内控环境的有效性显得尤为重要。审计人员需要加强对信息系统的审计，确保数据的安全性和完整性，同时优化内控流程，提高风险管控能力。

业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，企业的各项管理活动都可能引发重大风险。以下是几个关键领域的风险识别与管控策略：

采购管理风险的识别与管控

在采购管理中，合规性是首要原则。审计人员应该确保采购流程的透明度，识别潜在的合规风险，并制定相应的管控措施。

销售管理风险的识别与管控

销售管理领域的风险往往与政策变化密切相关。审计人员需要深入了解相关政策，确保销售策略的合规性，并及时调整销售计划以应对政策变动。

资产管理风险的识别与管控

资产管理的风险主要体现在资产的流动性和安全性上。审计人员应定期对资产进行审计，确保资产的去向清晰可追溯，并制定相应的监控措施。

资金管理风险的识别与管控

资金管理的有效性直接关系到企业的生存和发展。审计人员需要强化对资金流动的监督，及时发现潜在的资金风险，并提出相应的整改建议。

财务管理风险的识别与管控

财务管理是企业运营的基础，审计人员应定期对财务数据进行全面体检，识别潜在的财务风险，并帮助企业优化财务管理流程。

标杆企业的风险管理之道

学习标杆企业的风险管理经验，可以为内部审计人员提供宝贵的借鉴。标杆企业通常在风险管理方面具有以下几个显著特点：

• 全面的风险识别体系：标杆企业建立了健全的风险识别体系，能够从多角度、多层次识别风险。
• 灵活的应对机制：面对变化的市场环境，标杆企业能够迅速调整策略，灵活应对各种风险。
• 持续的监控与评估：标杆企业注重对风险管理效果的持续监控与评估，以确保风险管控措施的有效性。

综上所述，风险管控手段的有效实施是内部审计人员面临的重要挑战。通过对公司层面与业务层面的风险进行全面识别与管控，结合标杆企业的实践经验，审计人员能够提升风险管理的能力，为企业的稳健发展保驾护航。

结论

在当前复杂多变的商业环境中，风险管控手段的有效运用显得尤为重要。内部审计人员需要不断提升自身的专业素养，转变审计思维，从传统的财务审计向全面的业务审计转型。通过深入了解企业的经营管理逻辑，掌握各类风险的识别与管控方法，审计人员不仅能够提升自身的工作效率，更能为企业的长期发展提供有力支持。随着业务环境的不断变化，内部审计也应与时俱进，持续优化风险管理策略，从而在企业治理中发挥更大的价值。