内部审计转型：提升企业合规与风险管理能力

内部审计转型：适应新时代的挑战与机遇

在当今复杂多变的商业环境中，内部审计已不再仅仅是财务合规的简单检查。随着企业经营环境的不断变化，内部审计的角色亟需转型，以便更好地识别和管控重大风险。本文将探讨内部审计转型的必要性，并结合课程内容分析如何通过有效的风险识别与管控，提升内部审计的价值。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计的重要性毋庸置疑，但其在企业中的核心地位常常被低估。许多审计人员在开展审计工作时，面临着发现问题但未能深入挖掘背后风险的困境。这种情况的根源在于，很多内部审计人员大多来自于财务审计背景，对企业经营管理业务的理解不够深入，缺乏系统性的业务审计思维。

• 内部审计的重要性：内部审计不仅是风险管理的“哨兵”，更是企业战略实施的支持者。通过深入分析和评估企业的运营和财务状况，审计可以为管理层提供有价值的决策支持。
• 审计价值的新主张：传统的审计模式往往局限于事后检查，而现代审计则需要转向事前预警和事中控制，以适应企业快速变化的环境。

公司层面重大风险的识别与管控

在企业运营的各个层面，识别和管控重大风险是内部审计转型的重要内容。现代公司面临着多种颠覆性风险、行业风险和发展阶段风险，这些风险的识别与管理对于企业的持续健康发展至关重要。

• 颠覆性风险识别与管控：随着科技的快速发展，企业必须警惕颠覆性技术带来的挑战。审计人员应具备前瞻性思维，及时识别出这些潜在的颠覆性风险，并提出相应的应对策略。
• 行业重大风险识别与管控：不同的行业面临着不同的风险，审计人员应具备行业知识，能够识别出行业特有的风险，并对其进行有效管控。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同的发展阶段面临的风险各不相同，审计人员需要根据企业的发展阶段，灵活调整风险识别与管控的策略。

业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，内部审计人员需要深入了解各个业务环节，识别潜在的重大风险。以下是几个关键领域的风险识别与管控方法：

• 采购管理风险识别与管控：合规性是采购管理的重要考量。审计人员应重点关注采购流程中的合规性风险，确保所有采购行为符合相关法律法规。
• 销售管理风险识别与管控：在销售管理中，理解政策法规至关重要。审计人员需定期评估销售流程是否遵循政策，防范因政策变动引发的风险。
• 资产管理风险识别与管控：资产的去向和使用是内部审计的重要关注点，审计人员需确保资产的使用效率和安全性，防止资产流失和损害。
• 资金管理风险识别与管控：资金流动的透明度和监督机制是防范资金风险的重要手段。审计人员应定期检查资金使用情况，确保资金流向合理合规。
• 财务管理风险识别与管控：全面体检企业的财务状况，审计人员需对财务报表的真实性和合理性进行审查，确保企业的财务健康。

标杆企业的风险管理实践

通过借鉴标杆企业的风险管理实践，内部审计人员可以获得宝贵的经验和启示。许多成功的企业在风险管理方面采取了创新的措施，这些措施可以为其他企业提供参考。

• 风险文化的建立：标杆企业通常会在内部营造一种重视风险管理的文化，鼓励员工参与风险识别和管控。
• 技术的应用：利用大数据和人工智能等技术手段，标杆企业能够更高效地识别和分析风险，提高审计工作的效率和准确性。
• 跨部门协作：风险管理不仅仅是审计部门的工作，标杆企业强调各部门之间的协作，共同应对风险挑战。

总结与展望

内部审计的转型是一个系统性工程，涉及到人员的技能提升、审计方法的更新、以及企业文化的改变。审计人员需要不断学习和适应，以便在复杂的商业环境中识别和管控重大风险。通过有效的培训和实践，内部审计可以真正发挥其在企业治理中的核心作用，为企业的可持续发展提供有力支持。

在未来，内部审计将面临更加严峻的挑战，但同时也蕴含着巨大的机遇。只要审计人员能够与时俱进，掌握必要的技能和知识，积极参与到企业的战略决策中，内部审计必将在企业中发挥更为重要的作用。

通过本文的探讨，我们认识到内部审计转型的急迫性和重要性。希望更多的企业能够重视内部审计的价值，推动内部审计的转型与升级，以适应新时代的挑战与机遇。