有效的风险管控手段助力企业稳健发展

风险管控手段：提升内部审计有效性的关键

在现代企业管理中，内部审计的角色愈加重要。然而，许多内审人员在审计工作中面临着重重挑战，尤其是在识别和管控重大风险方面。尽管财务审计的基础知识扎实，但在经营管理的复杂性面前，审计人员往往显得力不从心。本文将结合培训课程内容，深入探讨风险管控手段的重要性以及如何有效地识别和管理企业的各类风险，从而提升内部审计的有效性。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计不仅是对财务数据的审查，更是对企业整体运营状态的把握。为了确保审计的有效性，审计人员需要从全局的视角进行分析，这包括对企业的各个部门、各个流程的深入理解。

• 内部审计的重要性：它不仅可以发现财务瑕疵，还能识别潜在的经营风险，帮助企业规避损失。
• 内部审计的核心地位：作为企业的核心部门，内部审计有责任保障企业的长期稳健发展。
• 审计发现重大风险的难题：许多内审人员在实际工作中未能识别出重大风险，往往是因为缺乏对企业经营管理逻辑的深入理解。
• 审计价值的新主张：审计不再是单一的财务审查，而是需要关注到企业的整体运营，识别出各类潜在风险。

公司层面重大风险的识别与管控

风险的来源多种多样，企业在不同的发展阶段、不同的行业环境中面临的风险也各不相同。因此，企业需要针对性地识别和管控各类风险。

颠覆性风险的识别与管控

颠覆性风险通常来自于市场的剧烈变化，例如技术的迅速迭代或新竞争者的出现。企业需要建立灵活的应对机制，以迅速调整战略，保持市场竞争力。

行业重大风险的识别与管控

不同的行业有其特定的风险特征，企业需要定期进行行业分析，以掌握行业内的风险动向和发展趋势。

发展阶段重大风险的识别与管控

企业在不同的发展阶段，面临的风险各异。创业初期，企业可能面临资金短缺和市场不确定性；而成熟期则可能面临市场饱和和创新乏力。审计人员需要根据企业的发展阶段，灵活调整风险管控策略。

组织架构重大风险的识别与管控

企业的组织架构直接影响到风险的产生和控制。审计人员应关注组织结构的合理性，确保各部门之间的协作顺畅，避免因组织不健全导致的风险积聚。

业绩考核重大风险的识别与管控

业绩考核制度的不合理设计可能导致员工的短期行为，进而引发风险。因此，企业需要设计科学合理的考核机制，确保员工在追求业绩的同时，不偏离企业的整体目标。

信息系统重大风险的识别与管控

现代企业越来越依赖信息系统进行管理，信息系统的安全性与稳定性直接关系到企业的运营安全。审计人员应定期评估信息系统的安全性，防止数据泄露和系统故障带来的损失。

内控环境重大风险的识别与管控

内控环境的健全与否对企业风险管理具有重要影响。企业应建立完善的内部控制制度，确保各项业务流程的合规性与有效性。

业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，风险的管控同样不可忽视。审计人员需对各个业务环节进行深入分析，识别出潜在风险，并采取相应的管控措施。

采购管理风险的识别与管控

在采购管理中，合规性是重中之重。企业需确保采购流程的透明与公正，避免因违规操作而导致的经济损失。

销售管理风险的识别与管控

销售管理中，理解政策和市场变化至关重要。审计人员应关注政策的变动对销售策略的影响，确保企业在合规的前提下，灵活调整销售策略。

资产管理风险的识别与管控

资产的去向与管理直接影响企业的财务健康。审计人员需定期对资产进行审查，确保资产的安全与合理使用。

资金管理风险的识别与管控

资金流动是企业运营的血液，监督资金的流向与使用，防止因管理不善造成的资金损失是审计人员的重要职责。

财务管理风险的识别与管控

企业应定期对财务状况进行全面体检，确保财务数据的真实性与准确性，及时识别财务风险，以便采取相应的措施进行修正。

标杆企业的风险管理实践

通过对标杆企业的风险管理实践进行分析，可以为其他企业提供有价值的借鉴。标杆企业通常具备以下特点：

• 健全的风险管理体系：标杆企业通常会建立完善的风险管理框架，确保各类风险的及时识别与管控。
• 灵活的应对机制：面对快速变化的市场环境，标杆企业能够迅速调整战略，保持竞争优势。
• 重视员工培训：标杆企业会定期对员工进行风险管理培训，提升全员的风险意识与处理能力。

综上所述，企业在面对复杂的市场环境和多变的经营风险时，必须加强风险管控手段的应用。通过系统化的风险识别和管控，内部审计人员能够更有效地发现潜在问题，为企业的稳健运营提供保障。在这个“百年未有之变局”的时代，内部审计工作必须与时俱进，唯有如此，才能为企业的发展保驾护航。