有效的风险管控手段助力企业稳健发展

风险管控手段：内部审计的转型与实践

在当前复杂多变的商业环境中，企业面临着前所未有的挑战和风险。内部审计作为企业风险管理的重要组成部分，必须适应这种变化，及时识别和管控企业面临的重大风险。本文将探讨内部审计在风险管控中的作用，分析企业如何有效识别和管控风险，并分享标杆企业的优秀实践。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计的重要性不言而喻，它是企业风险管理的核心部门之一。然而，许多内审人员在实际工作中却发现，自己所做的审计未能有效识别出重大风险。这一现象的出现，主要源于内审人员的背景和思维方式。大多数内审人员具备扎实的财务审计基础，但在面对复杂的经营管理问题时，往往缺乏深入的理解和系统性的分析能力。

• 内部审计的重要性：内部审计不仅仅是对财务数据的审查，更是对企业整体风险的评估与管理。
• 审计发现重大风险的挑战：由于缺乏对企业经营管理逻辑的深入了解，内审人员常常难以挖掘出潜在的重大风险。
• 审计价值的新主张：在新的商业环境中，审计的价值不仅体现在发现问题，更在于能够提供有效的风险管控建议。

公司层面重大风险的识别与管控

企业在发展过程中，面临着多种类型的重大风险。了解这些风险的来源和特征，是内审人员进行有效审计的基础。

颠覆性风险的识别与管控

颠覆性风险通常来源于市场环境的快速变化，如技术革新、政策变动等。企业需要建立灵活的风险管理体系，以应对这些不可预见的风险。

行业重大风险的识别与管控

不同的行业面临着特定的风险，例如金融行业的合规风险、制造业的供应链风险等。内审人员应深入了解行业特点，识别行业特有的风险，并制定相应的管控措施。

发展阶段重大风险的识别与管控

企业在不同的发展阶段，面临的风险也不同。初创企业可能面临资金短缺风险，而成熟企业则可能面临市场份额下降的风险。内审人员需要根据企业所处的发展阶段，制定相应的审计策略。

组织架构重大风险的识别与管控

企业的组织架构对风险管理有着重要影响。不合理的组织架构可能导致职责不清、信息不畅，从而增加风险的发生概率。内审人员应对组织架构进行审计，发现潜在的问题并提出改进建议。

业绩考核重大风险的识别与管控

业绩考核体系可能导致短期行为和不当竞争，内审人员需要关注考核指标的合理性，确保其与企业长期目标相一致。

信息系统重大风险的识别与管控

随着信息技术的发展，企业的信息系统风险日益突出。内审人员需要对信息系统的安全性和可靠性进行审计，防范数据泄露和系统故障等风险。

内控环境重大风险的识别与管控

良好的内部控制环境是企业风险管理的基础。内审人员应关注企业的内控体系是否健全，发现潜在的控制缺陷，并提出改进建议。

业务层面重大风险的识别与管控

除了公司层面的重大风险，内审人员还需关注业务层面的风险，包括采购、销售、资产、资金和财务管理等方面。

采购管理风险的识别与管控

合规是采购管理中的首要任务。内审人员应对采购流程进行审计，确保其遵循相关法律法规，防范腐败和舞弊行为。

销售管理风险的识别与管控

销售管理中，内审人员需关注政策变化对销售策略的影响，确保企业在合法合规的前提下实现销售目标。

资产管理风险的识别与管控

在资产管理中，辨明资产去向至关重要。内审人员应对资产的采购、使用和处置过程进行审计，确保资产的安全和有效利用。

资金管理风险的识别与管控

资金管理风险主要体现在资金流动性和安全性上。内审人员需重视对资金流动的监控，确保资金的合理使用和有效管理。

财务管理风险的识别与管控

全面的财务审计有助于企业发现潜在的财务风险。内审人员应对财务数据进行系统的分析，确保企业的财务健康。

标杆企业的风险管理实践

通过研究标杆企业的风险管理实践，内审人员可以获得宝贵的经验和启示。这些企业通常具备完善的风险管理体系和灵活的应对机制，为其他企业提供了良好的示范。

• 建立全面的风险管理框架：标杆企业通常会建立一个全面的风险管理框架，涵盖各个业务领域和层面。
• 定期评估和更新风险管理策略：随着市场环境的变化，风险管理策略也需要不断更新，以应对新的挑战。
• 加强内部沟通与协作：标杆企业注重内部各部门之间的沟通与协作，共同识别和管控风险。
• 培训与发展风险管理人才：通过培训和发展，标杆企业不断提升员工的风险管理能力，确保团队具备应对风险的能力。

总结

在瞬息万变的商业环境中，内部审计在企业风险管控中扮演着至关重要的角色。通过深入了解公司层面和业务层面的重大风险，内审人员能够制定有效的审计策略，及时识别和管控企业面临的风险。同时，借鉴标杆企业的成功实践，内审人员可以不断提升自身的专业能力，确保企业的稳健运营。

面对未来的挑战，企业需要不断优化内部审计工作，以适应新的风险管理需求。只有这样，才能在复杂的商业环境中立于不败之地，为企业的可持续发展保驾护航。