有效的风险管控手段助力企业稳健发展

风险管控手段：内部审计的有效策略

在当今快速变化的商业环境中，内部审计不仅仅是一个合规性的部门，而是企业风险管理的重要组成部分。随着企业面临的挑战与日俱增，内部审计人员需要转变思维，积极识别并管控潜在的重大风险，以确保企业的持续发展与稳定运营。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计是否重要？答案是显而易见的。以往，很多内审人员在开展审计工作时，可能会感到力不从心，无法发现有价值的问题，或是发现问题却未能深入挖掘背后的重大风险。这种现象在很大程度上源于审计人员的背景，大部分内审人员都有扎实的财务基础，但在企业具体的经营管理业务中却缺乏足够的深刻理解。

审计工作不仅仅是财务数据的审核，更需要具备系统性的业务审计思维。随着企业经营环境的复杂化，内审人员需要具备识别和应对风险的能力，才能在审计中发挥出应有的价值。

公司层面重大风险识别与管控

在公司层面，重大风险的识别与管控显得尤为重要。以下是几种主要的风险识别与管控手段：

• 颠覆性风险识别与管控：企业需要关注市场的颠覆性变化，如新技术的出现和竞争对手的策略调整。
• 行业重大风险识别与管控：行业的法规变化、经济波动等都可能对企业造成重大影响，审计人员需及时识别。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同发展阶段面临的风险各异，审计人员需要根据企业的实际情况进行针对性管理。
• 组织架构重大风险识别与管控：组织架构的调整可能导致权责不清或资源配置不合理，从而引发风险。
• 业绩考核重大风险识别与管控：不合理的业绩考核体系可能导致员工的不当行为，审计人员需对此进行深入分析。
• 信息系统重大风险识别与管控：信息系统的安全性和可靠性直接影响企业的运营效率，审计人员需要定期评估信息系统的风险。
• 内控环境重大风险识别与管控：健全的内控环境是企业抵御风险的重要保障，审计人员应定期检查内控机制的有效性。

业务层面重大风险识别与管控

除了公司层面的风险识别与管控，业务层面的风险同样不容忽视。以下是一些关键领域的风险管控手段：

• 采购管理风险识别与管控：在采购环节，合规性是首要原则，审计人员需确保采购流程的透明性与合法性。
• 销售管理风险识别与管控：了解政策法规、市场变化以及客户信用状况，是销售管理中必须关注的风险点。
• 资产管理风险识别与管控：审计人员需辨明资产去向，确保资产的安全与有效利用。
• 资金管理风险识别与管控：资金的流动与管理是企业运营的命脉，审计人员需重视资金使用的合规性与合理性。
• 财务管理风险识别与管控：全面体检企业的财务状况，确保财务报表的真实性和准确性，是内审的重要任务。

标杆企业的风险管理实践

在风险管理方面，标杆企业往往能够提供有益的借鉴。通过对标杆企业的学习，内审人员可以掌握成熟的风险管理框架和成功的实践经验。标杆企业通常具备以下几个特点：

• 高度重视风险文化：这些企业通常建立了良好的风险文化，员工能够积极参与到风险管理中。
• 完善的风险管理体系：标杆企业制定了清晰的风险管理流程，能够及时识别和应对风险。
• 技术驱动的风险监测：利用先进的信息技术手段，标杆企业可以实时监测风险，快速反应。
• 跨部门协同的风险管理：在标杆企业中，风险管理往往不是某个部门的事情，而是全员参与的过程。

内部审计转型的急迫性

面对复杂多变的商业环境，内部审计的转型显得尤为急迫。审计人员必须意识到，仅仅依靠传统的审计方法已经无法满足企业发展的需求。通过学习和掌握公司层面与业务层面的重大风险识别与管控手段，审计人员能够更加有效地为企业提供价值。

在实际工作中，审计人员可以通过以下方式推动自身的转型：

• 加强对行业和市场的研究：深入了解所处行业的特点和趋势，有助于识别潜在风险。
• 提升业务理解能力：通过与其他部门的沟通与合作，增强对业务流程的了解。
• 掌握风险管理工具：学习使用数据分析工具、风险评估模型等，提高风险识别的准确性。
• 培养风险意识：通过培训和实战演练，提高整个审计团队的风险管理意识。

总结

在风险管控手段的实施过程中，内部审计人员需要不断提升自身的专业能力与综合素质。通过深入学习和实践，不仅能够识别重大风险，还能为企业的稳健发展提供有效保障。当前正处于“百年未有之变局”的时代，内部审计要与时俱进，积极适应新的挑战和机遇，才能在企业治理中发挥更为重要的作用。

有效的风险管控手段不仅是内部审计人员的职责，更是企业整体战略成功的关键。通过建立科学的风险管理体系，内部审计将为企业的持续发展保驾护航。