有效的风险管控手段助力企业稳健发展

风险管控手段：在内部审计中的重要性与应用

在现代企业管理中，风险管控手段的有效运用成为了保障企业稳定发展的关键。内部审计作为风险管理的重要组成部分，其作用不仅限于财务审计，更应深入到企业的各个经营管理环节。许多内审人员在开展审计工作时面临诸多挑战，其中最常见的问题是难以识别和评估企业潜在的重大风险。本文将围绕“风险管控手段”这一主题，结合实际的培训课程内容，深入探讨如何有效识别和管控企业中的重大风险。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

一、内部审计的再解读

内部审计在企业中的地位日益凸显，成为了公司治理结构中不可或缺的一部分。其重要性体现在以下几个方面：

• 提升决策质量：内部审计可以为管理层提供独立、客观的评估，帮助其做出更加明智的决策。
• 风险识别与评估：通过系统的审计流程，内部审计能够及时识别企业面临的各类风险。
• 合规性保障：确保企业运营遵循相关法律法规，降低合规风险。

然而，许多审计人员由于背景的局限，往往难以深入理解企业的经营管理逻辑，导致无法有效识别重大风险。因此，审计人员需要不断转型，提升自身的业务审计思维。

二、公司层面重大风险的识别与管控

在公司层面，风险的来源多种多样，内审人员需要掌握识别与管控的有效手段，以确保企业的稳健运行。

1. 颠覆性风险识别与管控

颠覆性风险指的是那些可能对行业和企业造成重大影响的外部因素，如技术变革、市场需求变化等。内审人员应关注行业动态，及时识别这些风险，并提出相应的管控策略。

2. 行业重大风险识别与管控

不同的行业具有不同的风险特征，内审人员需要深入了解所处行业的特点，识别行业特有的风险，并制定相应的应对措施。

3. 发展阶段重大风险识别与管控

企业在不同的成长阶段面临的风险各有不同，内审人员需根据企业的发展阶段，灵活调整风险识别与管理手段。

4. 组织架构重大风险识别与管控

企业的组织结构直接影响其运营效率与风险管理的有效性，内审人员需评估组织架构的合理性，以识别潜在的管理风险。

5. 业绩考核重大风险识别与管控

业绩考核机制可能导致一些不当行为的产生，内审人员应定期审查考核指标及其实施过程，以防止因考核失当引发的风险。

6. 信息系统重大风险识别与管控

信息系统是企业运营的重要支撑，内审人员需要关注信息系统的安全性，定期进行风险评估，确保数据的完整性与安全性。

7. 内控环境重大风险识别与管控

内控环境是企业风险管理的基础，内审人员需定期评估内控环境的有效性，以识别和管控潜在的风险。

三、业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，内审人员同样面临诸多风险挑战。以下是几个关键领域的风险管控手段：

1. 采购管理风险识别与管控

合规性是采购管理中的重中之重，内审人员需确保采购流程符合相关法律法规，同时建立合理的供应商选择机制，以降低采购风险。

2. 销售管理风险识别与管控

销售管理中的政策解读至关重要，内审人员需深入理解销售政策，确保销售流程的合规性与有效性。

3. 资产管理风险识别与管控

资产管理需明确资产的去向与使用情况，内审人员应对资产管理进行定期审计，以防止资产流失或损毁。

4. 资金管理风险识别与管控

资金管理的核心在于监督，内审人员需建立完善的资金流动监控机制，确保资金使用的合规性与有效性。

5. 财务管理风险识别与管控

财务管理应进行全面体检，内审人员需通过财务指标分析，识别潜在的财务风险，并提出改进建议。

四、标杆企业的风险管理实践

标杆企业在风险管理方面积累了丰富的经验，内审人员可以从中汲取有效的管理理念和实践经验。例如：

• 建立全面的风险管理框架：标杆企业通过建立系统的风险管理框架，确保各部门协同合作，有效识别和管控风险。
• 定期开展风险评估：标杆企业定期进行全面的风险评估，及时调整管理策略，以应对外部环境的变化。
• 培训与文化建设：标杆企业重视员工的风险意识培训，营造良好的风险管理文化，增强全员的风险防范能力。

通过对标杆企业的借鉴，内审人员可以更好地理解风险管控手段的重要性，并在实际工作中加以应用。

总结

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着多种潜在风险，内部审计的作用愈发重要。通过系统地识别和管控公司层面和业务层面的重大风险，内审人员能够为企业的稳健发展提供有力支持。有效的风险管控手段不仅能提升企业的决策质量，还能降低合规风险，保障企业的长期发展。因此，内审人员应不断提升自身的专业素养，深入理解企业经营管理，灵活运用各种风险管控手段，以应对日益复杂的风险挑战。