内控合规赋能提升企业风险管理水平

内控合规赋能：构建企业风险管理新体系

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着多种风险，包括市场风险、财务风险、合规风险等。为有效应对这些风险，国务院国资委于2023年12月召开了中央企业负责人会议，强调要加强内部控制、风险管理与合规管理的“三位一体”建设。本文将围绕“内控合规赋能”这一主题，结合相关培训课程内容，深入探讨企业如何通过建立健全的风险管理体系，提升内控和合规能力。

王悦：《内控风控以及合规法律一体化建设与运行实务》

【课程背景】2023年12月，国务院国资委召开中央企业负责人会议指出，着力防范化解重大风险，坚决有力防控重点领域风险，加快健全合规管理长效机制，从严从细抓好安全环保工作，牢牢守住安全发展底线。近年来，由于内控体系跟随风险变化动态调整不及时或执行不到位，而导致单位陷入危机的案例不胜枚举。对标世界一流，加强风险管理，进一步提升企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，就需要按照国务院作为《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的精神，建设与实施内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系。本课程目标旨在阐述风控、内控、合规“三位一体”的管理架构和管理思路，帮助学员全面提升风险管理、内控、合规管理的实战能力和水平。【课程收益】了解风险管理的规律与本质，以及风险管理的难点和卡点掌握应对企业重大风险的方法，从而助力企业搭建风险管理架构和组织，强化风险管控体系落地的能力了解标杆企业一体化的风险管理做法，为企业风险管理与内控合规赋能并创造价值【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、风险管理的底层逻辑1、风险的定义与类别2、风险的源头在哪里3、风险管理的终局思维4、风险管理的误区5、风险管理与内部控制二、政策制度解析1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、一体化建设的关键要素1、内部控制目标2、内部控制原则3、内部控制五要素4、风险评估的维度5、业务流程的关键四、一体化风险管控方法论1、一体化风险管理的价值协同2、一体化风险管理的总体视角3、一体化风险管理的治理视角五、标杆企业一体化风险管理实践

王悦 培训咨询

一、风险管理的底层逻辑

风险管理的核心在于识别、评估和应对潜在的威胁。理解风险的定义与类别是构建有效风险管理体系的基础。风险可以被分为以下几种类型：

• 市场风险：由于市场波动导致的财务损失。
• 信用风险：交易对手未能履行合约义务的风险。
• 操作风险：由于内部流程、人员或系统失效而导致的损失。
• 法律与合规风险：未能遵循相关法律法规而造成的后果。

了解风险的来源对于企业制定相应的管理策略至关重要。风险的源头可能来自市场环境、技术变革、政策变化等多方面。为了有效管理这些风险，企业需要建立全面的风险管理框架，确保各项制度的落实和执行，从而避免由于内控体系调整不及时或执行不到位而导致的危机。

二、政策制度解析

为了更好地理解风险管理，企业还需深入解读各项政策制度。以下是与风险管理相关的几项重要政策：

• 《中央企业全面风险管理指引》：该指引为中央企业提供了风险管理的总体框架，强调了风险识别、评估、控制和监测的必要性。
• 《中央企业合规管理办法》：明确了合规管理的基本原则，要求企业建立健全合规管理体系，以确保在法律法规框架内运营。
• 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》：提出了加强内部控制的具体要求，强调了内部控制与风险管理的紧密联系。

从2019年到2023年，中央企业内控工作政策要求经历了核心变化。这些变化不仅反映了国家对企业风险管理的重视，也为企业指明了未来的工作重点与新要求。2024年，企业需更加关注内控体系的建设，确保内部控制与风险管理的有效衔接。

三、一体化建设的关键要素

在构建内控合规赋能体系时，一体化建设显得尤为重要。企业应关注以下关键要素：

• 内部控制目标：确保企业资产安全、财务报告可靠、法律法规遵循。
• 内部控制原则：包括合理性、有效性和合规性等原则。
• 内部控制五要素：环境控制、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。
• 风险评估的维度：从战略、战术、运营等多个层面进行评估。
• 业务流程的关键：关注核心业务流程中的风险点，确保控制措施的有效性。

通过对这些关键要素的深入理解与应用，企业能够有效提升其内控和合规能力，降低潜在风险的影响。

四、一体化风险管控方法论

一体化风险管理不仅强调各部门的协调合作，还要求从多个视角进行风险管控。以下是一些一体化风险管理的方法论：

• 价值协同：通过整合各部门的资源与信息，实现风险管理的价值最大化。
• 总体视角：从整体出发，考虑风险管理对企业战略目标的支持。
• 治理视角：关注内部治理结构，确保各项风险管理措施的有效实施。

一体化风险管控方法论强调企业在风险管理中应具备前瞻性和灵活性，能够快速应对外部环境的变化。通过这种方法，企业能够在复杂的市场环境中保持竞争优势。

五、标杆企业一体化风险管理实践

在实际操作中，一些标杆企业已经成功实施了一体化风险管理，值得其他企业借鉴。例如，这些企业通常在以下几个方面表现突出：

• 全面的风险识别机制：建立了全面的风险识别系统，能够实时监测和评估各种潜在风险。
• 跨部门协作：通过建立跨部门的沟通与协作机制，实现资源的高效利用。
• 持续的培训与教育：定期对员工进行风险管理和合规培训，提升全员的风险意识。
• 灵活的应对策略：针对不同类型的风险制定灵活的应对策略，以快速响应市场变化。

这些成功实践不仅提高了企业的风险管理能力，也为企业的可持续发展创造了价值。通过学习和借鉴这些标杆企业的经验，其他企业可以在内控合规赋能方面走得更远。

结论

内控合规赋能是企业提升风险管理能力、实现可持续发展的重要途径。通过深入理解风险管理的底层逻辑，解析相关政策制度，关注一体化建设的关键要素，运用一体化风险管控方法论，以及学习标杆企业的实践经验，企业可以更好地防范和化解重大风险。随着市场环境的不断变化，企业必须保持警觉，不断优化其内控与合规体系，以适应未来的发展挑战。

内控合规赋能不是一蹴而就的过程，而是一个持续改进和优化的动态过程。只有不断学习、调整和完善，企业才能在复杂的商业环境中立于不败之地。