内控合规赋能：提升企业风险管理水平的关键策略

内控合规赋能：构建企业风险管理新体系

在当前复杂多变的商业环境中，企业面临的风险无处不在。国务院国资委在2023年12月召开的中央企业负责人会议上明确指出了加强风险管理与合规的重要性，强调要加快建设内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系。这一策略不仅是对企业内部管理的一次全面提升，更为企业的可持续发展打下了坚实的基础。

王悦：《内控风控以及合规法律一体化建设与运行实务》

【课程背景】2023年12月，国务院国资委召开中央企业负责人会议指出，着力防范化解重大风险，坚决有力防控重点领域风险，加快健全合规管理长效机制，从严从细抓好安全环保工作，牢牢守住安全发展底线。近年来，由于内控体系跟随风险变化动态调整不及时或执行不到位，而导致单位陷入危机的案例不胜枚举。对标世界一流，加强风险管理，进一步提升企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，就需要按照国务院作为《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的精神，建设与实施内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系。本课程目标旨在阐述风控、内控、合规“三位一体”的管理架构和管理思路，帮助学员全面提升风险管理、内控、合规管理的实战能力和水平。【课程收益】了解风险管理的规律与本质，以及风险管理的难点和卡点掌握应对企业重大风险的方法，从而助力企业搭建风险管理架构和组织，强化风险管控体系落地的能力了解标杆企业一体化的风险管理做法，为企业风险管理与内控合规赋能并创造价值【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、风险管理的底层逻辑1、风险的定义与类别2、风险的源头在哪里3、风险管理的终局思维4、风险管理的误区5、风险管理与内部控制二、政策制度解析1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、一体化建设的关键要素1、内部控制目标2、内部控制原则3、内部控制五要素4、风险评估的维度5、业务流程的关键四、一体化风险管控方法论1、一体化风险管理的价值协同2、一体化风险管理的总体视角3、一体化风险管理的治理视角五、标杆企业一体化风险管理实践

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一、风险管理的底层逻辑

理解风险管理的底层逻辑是构建有效管理体系的第一步。风险的定义与类别多种多样，企业必须全面识别和分类这些风险，以便采取针对性的管理措施。

• 风险定义：风险通常被定义为不确定性带来的潜在损失或收益。企业在经营过程中会面临市场风险、信用风险、操作风险等多种类型的风险。
• 风险源头：风险的源头往往来自内部和外部因素。内部因素包括企业的管理决策、流程设计等，外部因素则可能是市场变化、政策调整等。
• 终局思维：风险管理的终局思维要求企业在开展风险管理时，不仅要关注当前的风险，还要考虑潜在的未来风险，从而制定长远的管理策略。
• 管理误区：许多企业在风险管理中容易陷入误区，比如仅仅依赖于历史数据进行预测，忽视了动态变化的市场环境。
• 内控与风险管理的关系：内部控制是企业风险管理的重要组成部分，二者相辅相成，内控机制的完善能够有效降低企业面临的各种风险。

二、政策制度解析

为了更好地实施“三位一体”管理体系，理解相关政策制度是必不可少的。以下是对中央企业相关政策的解析：

• 《中央企业全面风险管理指引》：该指引为企业提供了风险管理的框架，明确了风险管理的目标、流程和责任。
• 《中央企业合规管理办法》：此办法强调了合规管理的重要性，要求企业建立健全合规管理体系，以确保企业在法律法规范围内运营。
• 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》：此文件提出了加强内控体系建设的要求，明确了内控的目标和方法。
• 2019年至2023年内控工作政策要求的变化：随着企业面临的风险日益复杂，政策要求也在不断调整，企业需紧跟政策变化，灵活调整内控措施。
• 2024年内控体系工作重点：新的一年内控体系的工作重点将集中在强化合规意识、完善风险评估机制等方面。

三、一体化建设的关键要素

一体化建设是实现内控合规赋能的基础，以下是关键要素的详细解析：

• 内部控制目标：明确内部控制的目标，包括提高经营效率、确保财务报告的真实性等。
• 内部控制原则：内部控制应遵循有效性、效率性和合规性等原则，确保各项控制措施的合理性。
• 内部控制五要素：包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监督，这五个要素相互关联，共同构成有效的内控体系。
• 风险评估的维度：企业应从多个维度对风险进行评估，包括风险发生的可能性、影响程度等。
• 业务流程的关键：业务流程的设计与管理直接影响内部控制的有效性，企业需对关键业务流程进行定期审查与优化。

四、一体化风险管控方法论

在一体化风险管控中，企业需要采取系统的方法论来构建风险管理框架，从而实现风险的有效控制与管理。

• 价值协同：通过各部门之间的协作，实现资源的优化配置，提高风险管理的整体效率。
• 总体视角：一体化风险管理需从整体上把握风险，确保各项风险管理措施的协调一致。
• 治理视角：强化公司治理结构，确保风险管理在企业决策层的重视程度，建立有效的风险管理责任机制。

五、标杆企业一体化风险管理实践

学习和借鉴标杆企业的风险管理实践，是提升企业内控合规水平的重要途径。标杆企业往往在风险管理方面具有以下特点：

• 系统性：标杆企业通常会建立完善的风险管理系统，涵盖各个业务环节，确保风险管理的无缝对接。
• 前瞻性：标杆企业在风险管理中具备前瞻性，能够预判潜在风险，并制定相应的应对策略。
• 动态调整：标杆企业能够根据外部环境的变化，灵活调整风险管理策略，确保应对措施的有效性。
• 文化建设：标杆企业注重企业文化的建设，倡导风险管理意识的提升，使全员参与到风险管理中来。

总结

内控合规赋能是企业应对复杂风险环境的重要策略。通过构建内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”的管理体系，企业不仅能够提升风险防控能力，还能在激烈的市场竞争中立于不败之地。通过对风险管理底层逻辑的理解、政策制度的解析、关键要素的把握以及借鉴标杆企业的成功实践，企业能够更有效地实现内控合规赋能，推动可持续发展。

在未来的经营中，企业应持续关注内控合规的动态变化，灵活调整管理策略，以应对新兴的市场挑战和风险。只有这样，才能实现企业的长期稳定发展，成为具有全球竞争力的世界一流企业。