有效提升企业财务风险管控能力的策略解析

财务风险管控：企业经营的安全保障

在现代企业管理中，财务风险管控的重要性愈加凸显。随着市场环境的复杂多变，企业面临的财务风险种类繁多，包括资金风险、销售风险、采购风险和成本费用风险等。有效的财务风险管控不仅能够帮助企业规避潜在的财务危机，还能提升企业整体的运营效率和盈利能力。本文将围绕财务风险管控展开讨论，结合实际案例分析，探讨如何通过财务思维提升企业的风险管理能力。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

课程背景：财务与业务的深度融合

稻盛和夫曾言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻揭示了财务知识对于企业管理者的重要性。财务作为企业运营的“红绿灯”，在业务决策中扮演着至关重要的角色。为了消除企业中普遍存在的业财矛盾，企业应当致力于培养懂财务的业务人员以及懂业务的财务人员。这种双向的知识融合，将为企业的可持续发展提供强有力的支持。

课程收益：认知的升华与能力的提升

通过生动的实务案例，参与者将深入理解财务思维的内涵。同时，掌握基本的财务知识，识别业务过程中的财务风险及其特点，能够看懂三张财表，了解这些数据如何反映经营本质，揭示潜在问题。此外，从财务的视角看待业务和技术问题，能够有效提升管理者的综合素质，增强企业的竞争力。

财务风险管控的核心要素

做好公司的账：财务账套管控要点

财务账套的管控是财务风险管理的基础。通过建立健全的会计制度和管理报表，企业能够实时监控财务状况，预警潜在风险。例如，曲江文旅董事长被留置的事件，正是由于财务账目不清晰，导致了对公司资金使用的误解和监管不力。

• 行业特定会计处理的底层逻辑：企业应根据自身行业特点，设计合适的会计处理方法，以确保报表的真实可靠。
• 特殊的会计处理事项：如资产减值计提和收入分期确认，这些处理方式直接影响财务报表的准确性。
• 经营风险管控：通过对经营指标的分析，建立财务预警机制，合理设定核心KPI，及时发现问题并采取措施。

看好公司的钱：资金风险管控与应对

资金是企业运营的血液，资金风险的管理显得尤为重要。清华紫光的破产案例提醒我们，短贷长投的资金风险和投资资金峰值风险可能会导致企业资金链断裂，最终影响企业生存。

• 企业资金风险的主要表现形式：包括短期负债与长期资产的不匹配、流动资金不足等。
• 防范资金欺诈与盗用：企业应建立内部控制机制，定期进行资金安全检查，确保资金使用的合规性。

开好公司的源：销售风险管控与应对

销售是企业收入的重要来源，销售风险的管控至关重要。大船海工破产案就是一个警示，销售计划失误、应收账款风险和业绩造假等问题，最终导致了企业的崩溃。

• 常见的销售风险：包括销售计划风险、销售合同风险和应收账款风险等。
• 销售风险管控方法：通过科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策等手段，降低销售风险的发生。

节好公司的流：采购风险管控与应对

采购是企业运营中的重要环节，采购风险的管理影响着企业的成本和利润。西安地铁电缆事件暴露了采购计划不合理、招投标风险等问题，企业需对此保持警惕。

• 常见的采购风险：如采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险等。
• 采购风险管控方法：实施科学的采购计划、合理的付款节奏管控和库存监控，确保采购环节的安全。

降好公司的本：成本费用管控与应对

成本控制是企业提升利润的关键。中原特钢的退市案例表明，原材料成本、人工成本和管理成本的失控，可能导致企业经营的失败。

• 常见的成本费用风险：包括原材料成本风险、人工成本风险和质量成本失控等。
• 成本费用管控方法：通过优化成本结构、实施预算管理和人员优化，减轻成本压力。

定好公司的规：财务内控体系与更新

健全的财务内控体系是防范财务风险的重要保障。上海电气的暴雷案揭示了财务内控体系中的设计缺陷和控制环境缺陷，企业需对此进行反思和改进。

• 常见的财务内控体系缺陷：包括设计缺陷、运行缺陷和监控缺陷等。
• 内部控制框架：企业可参考COSO模型，建立完整的风险评估和定期审计机制。

经营视角下的三大表解读

解读资产负债表

资产负债表是反映企业财务状况的重要文档。企业的资产、负债和净资产构成了企业的底子，理解资产负债表的内容，能够帮助管理者更好地评估企业的偿债能力。

读懂利润表

利润表则是企业盈利能力的体现，收入高并不代表利润高。通过分析收入、成本费用与利润的关系，企业可以更合理地制定经营策略。

读懂现金流量表

现金流量表是反映企业现金流入和流出的重要工具，了解现金流的质量和抗风险能力，有助于企业控制资金使用，提高经营效率。

总结

财务风险管控是现代企业管理中不可忽视的重要环节。通过建立完善的财务内控体系、科学的风险评估机制以及有效的财务管理手段，企业能够在复杂的市场环境中保持稳健发展。懂财务的业务人员和懂业务的财务人员相辅相成，必将为企业的可持续发展注入新的活力。只有通过不断地学习与实践，企业才能在激烈的竞争中立于不败之地。