提升财务思维，助力个人与企业成功之路

财务思维提升：企业经营的新动力

在当今竞争激烈的商业环境中，企业成功的关键不仅在于高效的业务运营，更在于深刻的财务思维。正如稻盛和夫所言，“不懂财务，不能成为真正的经营者”。这句话深刻揭示了财务与业务之间的紧密联系。为了提升企业的综合竞争力，各类人员，包括业务、技术人员，都应当具备基本的财务知识和财务思维。本文将围绕“财务思维提升”这一主题，从财务风险管理、经营视角下的财务表解读等多个方面进行深入探讨。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险管控：企业稳健运营的基石

财务风险是企业在运营过程中面临的一大挑战，如何有效管控财务风险，是企业管理者必须掌握的核心能力。以下是财务风险管控的几个关键要点：

• 做好公司的账：财务账套的管理至关重要。企业需明确会计制度的底层逻辑，确保财务报表的真实有效。管理报表与会计报表之间的区别也应当引起重视，以避免因信息不对称导致的决策失误。
• 看好公司的钱：资金风险的管控是财务管理的重要组成部分。从短贷长投的风险，到企业资金峰值的控制，管理者需对公司的资金流动情况保持高度关注，及时采取措施防范资金欺诈与盗用。
• 开好公司的源：销售风险的管理同样不可忽视。销售计划的科学制定、客户信用的有效管控、应收账款政策的健全等，都是降低销售风险的有效手段。企业应当建立完善的审计监督机制，确保销售环节的透明与合规。
• 节好公司的流：采购风险管理是企业控制成本的重要环节。科学的采购计划、合理的付款节奏、合规的发票管理等，都是降低采购风险的重要措施。企业应当定期对库存进行监控，以避免因库存积压而导致的资金链断裂。
• 降好公司的本：成本费用的管控直接影响到企业的盈利能力。原材料、人工、管理等各项成本的科学分析与优化，能够有效提升企业的整体效益。预算管理与人员优化是实现成本控制的重要工具。
• 定好公司的规：财务内控体系的健全是防范财务风险的最后一道防线。企业应当根据COSO模型，设计合理的内部控制框架，定期进行风险评估与审计，确保内控体系的有效运行。

二、经营视角下的三大财务表解读

财务报表是企业经营状况的直观体现，深入理解资产负债表、利润表和现金流量表，是提升财务思维的重要一步。

1. 解读资产负债表

资产负债表是反映企业财务状况的重要工具，它展示了企业在某一特定时点的资产、负债及净资产情况。需要明确的是，资产多不等于富有，负债的高低同样会影响企业的偿债能力。因此，管理者应当从资产负债表中提取关键信息，评估企业的财务健康状况。

2. 读懂利润表

利润表则是反映企业经营成果的重要报表。收入高并不意味着利润就高，企业的成本控制、费用支出等因素同样会直接影响利润的水平。因此，管理者需要关注收入、成本费用与利润之间的关系，合理评估企业的盈利能力。

3. 读懂现金流量表

现金流量表是衡量企业生存能力的重要指标。企业即使在利润上表现良好，也可能面临现金流不足的困境。管理者应当关注现金流的来源与去向，以确保企业的流动性和抗风险能力。现金流量表能够帮助管理者全面了解企业的财务健康状况，进而做出科学决策。

三、案例分析：从实践中提升财务思维

通过生动的实务案例，可以更好地理解财务思维在实际工作中的应用。以下是几个典型案例的分析，帮助管理者在实践中提升财务思维。

• 曲江文旅董事长被留置案：该案例揭示了财务管理不善导致的严重后果。通过对财务账套的严谨管理和对财务报表的正确解读，企业能够有效防范此类风险。
• 清华紫光破产案：资金风险的管控是企业存亡的关键。通过建立健全的内控体系与资金管理机制，企业可以有效降低资金风险，提高资金使用效率。
• 大船海工破产案：销售风险的管理至关重要。企业需建立科学的销售计划与客户信用管理制度，确保销售过程的透明与合规。
• 西安地铁电缆事件：采购风险的管控同样不可忽视。通过科学的采购计划与合规的发票管理，企业可以有效降低采购风险，保障资金安全。
• 中原特钢退市的启示：成本费用的管控是提升企业盈利能力的关键。通过合理的成本结构优化与预算管理，企业能够有效降低成本，提高利润水平。
• 上海电气暴雷案：财务内控体系的健全是防范财务风险的最后一道防线。企业应当根据COSO模型，设计合理的内部控制框架，确保内控体系的有效运行。

四、结语：打破职能壁垒，构建业财融合的铁军

在现代企业管理中，财务思维的提升不仅是财务人员的责任，更是所有管理层和业务骨干的共同任务。通过系统的培训与实务案例分析，管理者可以全面了解财务风险、优化管理流程，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。

企业应当逐步消除业务与财务之间的矛盾，打造一支方向一致、业财融合的铁军。只有当每一位员工都具备一定的财务思维，企业才能在复杂多变的市场环境中，保持健康、持续的发展。

通过提升财务思维，企业不仅能有效管控财务风险，还能在运营中实现价值的最大化。未来的成功，将属于那些重视财务思维、敢于创新、积极应对挑战的企业。