有效提升财务风险管控能力的方法与策略

财务风险管控的重要性与实践

在现代企业管理中，财务风险管控已成为一个不可忽视的重要环节。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务是企业运作的重要基石，而风险的存在无时无刻不在威胁着企业的生存与发展。因此，理解财务风险，并运用有效的管控措施，不仅能保障企业的健康运营，也能提升管理者的决策能力。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险的定义与特征

财务风险是指企业在经营活动中，由于财务决策失误、外部环境变化或内控不足而导致的经济损失的可能性。这种风险的特征主要表现在以下几个方面：

• 不确定性：财务风险通常与未来的市场变化、政策调整等不确定因素密切相关。
• 复杂性：财务风险的来源多样，可能涉及资金流动、投资决策、成本控制等多个环节。
• 可控性：虽然风险无法避免，但通过有效的管控措施可以将其降低到可接受的范围。

二、财务风险的主要类型

在企业的经营管理中，常见的财务风险主要包括：

• 资金风险：短期借贷与长期投资的不匹配，导致流动资金不足。
• 市场风险：市场需求波动、价格波动等影响企业收入和成本。
• 信用风险：客户违约或供应商不履行合同，造成经济损失。
• 操作风险：内部控制不足、流程不规范，导致财务数据失真。

三、财务风险管控的策略

为了有效管控财务风险，企业可以采取一系列策略。这些策略不仅包括理论上的框架，还涉及实际操作中的具体措施。

1. 完善财务制度

企业应建立健全的财务制度，确保财务操作的规范性和透明度。通过制定明确的财务政策、流程和标准，减少因制度不完善而导致的财务风险。

2. 加强内部控制

内部控制是财务风险管控的关键。企业应定期对内部控制体系进行评估与修订，确保其能够有效应对各种财务风险。例如，实施COSO模型，建立控制环境、风险评估及监控机制，以提升内部控制的有效性。

3. 进行财务分析与预警

通过定期对财务报表进行分析，企业能够及时发现潜在的财务风险。关键绩效指标（KPI）的监测、财务预警系统的构建，能够帮助管理层快速响应，降低风险发生的可能性。

4. 强化资金管理

企业应建立科学的资金管理体系，确保资金流的顺畅与安全。定期进行资金安全检查，防范资金欺诈与盗用，确保资金使用的合规性与有效性。

四、案例分析：财务风险管控的实践

通过具体案例，可以更直观地理解财务风险管控的重要性与实施方法。

1. 曲江文旅董事长被留置事件

这一事件揭示了企业在财务内控方面的重大缺陷。由于缺乏有效的财务制度与内控措施，导致企业在财务报表的真实程度上存在严重问题。通过分析该事件，企业应认识到，完善的财务制度及内控是防范财务风险的基础。

2. 清华紫光破产案

该案的发生与企业在资金管理上的失误密切相关。短贷长投的资金管理策略使得企业面临严重的流动性危机。由此可见，企业在制定资金管理策略时，需确保资金的流动性与安全性，以降低资金风险。

3. 西安地铁电缆事件

该事件的根本原因在于采购环节的管理不善，导致企业在采购计划和供应商选择上存在重大风险。通过科学的采购计划与严格的供应商选择标准，企业可以有效降低采购风险，保障项目的顺利进行。

五、经营视角下的财务报表解读

在财务风险管控中，解读财务报表是不可或缺的一部分。企业管理者需具备一定的财务分析能力，从而从经营的角度理解财务数据。

1. 资产负债表的解读

资产负债表反映了企业的财务状况，企业管理者需要关注资产的构成、负债的比例及净资产的变化。这些数据能够帮助管理者判断企业的偿债能力与财务稳定性。

2. 利润表的读懂

利润表显示了企业的收入、成本与利润之间的关系。管理者需分析收入的来源与成本的构成，以评估企业的盈利能力和成本控制水平。

3. 现金流量表的理解

现金流量表是企业现金流动的真实反映，管理者需要关注经营活动产生的现金流量，以判断企业的现金流状况和抗风险能力。

六、结论

财务风险管控在企业管理中扮演着至关重要的角色。在复杂多变的市场环境中，企业只有通过完善的财务制度、强有力的内部控制和有效的财务分析，才能在激烈的竞争中立于不败之地。作为管理者，了解财务风险的特征与表现形式，掌握必要的财务知识，将有助于提升自身的职场价值和决策能力。

综上所述，财务风险管控不仅是财务人员的责任，更是每一位管理者应具备的基本素养。通过不断学习与实践，企业能够在财务风险的海洋中游刃有余，推动企业的持续发展。