提升财务思维，助力个人与企业发展

财务思维提升：企业管理的关键

在现代企业管理中，财务思维的提升已成为不可或缺的环节。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻地揭示了财务与业务之间的紧密关系。财务不仅是企业运营的“红绿灯”，更是决定企业发展方向的重要因素。因此，企业的高管、管理者及业务骨干必须具备一定的财务知识，以应对日益复杂的市场环境。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务思维的重要性

财务思维不仅关乎数字的计算，更涉及到对企业经营本质的深刻理解。财务人员在业务中能够体现出更大的价值，而业务人员若能掌握财务知识，将使企业的运作如虎添翼。

• 消除业财矛盾：在实际运营中，财务和业务往往存在矛盾。通过提升财务思维，可以有效减少这种矛盾，推动业务和财务的深度融合。
• 提升职场价值：懂得财务的业务人员能够从更高的层面理解企业运作，这不仅提升了自身的职场竞争力，也为企业的长远发展奠定了基础。
• 增强风险意识：财务思维强调对财务风险的认识，使管理者能够及时识别潜在的危机，制定相应的应对策略。

二、课程背景与目标

本次培训课程的背景是为了帮助企业管理者更好地理解财务风险的危害，从而在业务中重新审视财务工作。通过生动的实务案例，学员将获得认知升华，掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及其特点。

课程的目标是通过系统的财务知识培训，使学员能够读懂三张财务报表，并理解这些数据如何反映企业的经营本质和问题。这种能力的提升，不仅使管理者在决策时更加全面，也能够为企业的可持续发展提供保障。

三、财务风险管控

财务风险管控是企业管理中的重中之重。通过对财务账套的有效管理，企业可以降低因财务错误而导致的风险。

1. 财务账套管控要点

企业的会计制度是财务管理的基础。了解行业特定的会计处理逻辑，可以帮助管理者更好地理解财务报表的真实含义。在这一过程中，管理报表与会计报表的区别尤为重要。管理报表能够更好地反映企业的经营状况，而会计报表则是对外披露的法律文件。

2. 资金风险管控

企业的资金流动是运营的血液，资金风险主要表现为短贷长投、投资资金峰值等。清华紫光的破产案便是资金风险管理失误的典型案例。通过建立内部控制措施和定期资金安全检查，企业可以有效防范资金欺诈和盗用。

3. 销售风险管控

销售风险包括销售计划风险、应收账款风险等。对于企业来说，科学的销售计划和客户信用管理是降低销售风险的有效手段。通过审计监督，可以及时发现并解决潜在的销售风险。

4. 采购风险管控

采购环节同样面临多重风险，如采购计划风险、招投标风险等。通过科学的采购计划和付款节奏管理，企业可以减少不必要的损失。

5. 成本费用管控

成本费用管理是提升企业盈利能力的关键。原材料成本、人工成本及管理成本的控制，能够直接影响企业的盈利水平。因此，企业应定期进行成本结构优化和预算管理。

6. 财务内控体系的更新

建立健全的财务内控体系是防范财务风险的重要保障。通过对内部控制框架的解析，企业能够识别并修复控制环境与控制活动中的缺陷，从而提升财务管理的有效性。

四、经营视角下的三大财务报表解读

理解财务报表的本质对管理者的决策至关重要。资产负债表、利润表和现金流量表三者各自反映了企业的不同方面。

1. 资产负债表解读

资产负债表是企业的财务状况表，反映了企业在特定时点的资产、负债和净资产情况。管理者需要理解，资产大并不一定代表企业富有，关键在于负债的结构及偿债能力。

2. 利润表读懂

利润表展示了企业在一定期间内的收入、费用和利润。高收入并不等同于高利润，管理者需要从收入、成本费用与利润之间的关系出发，分析企业的盈利能力。

3. 现金流量表的价值

现金流量表是企业财务健康的重要指标。高利润的企业如果现金流不足，依然可能面临财务危机。因此，企业管理者需要关注现金流的质量及抗风险能力。

五、总结与展望

提升财务思维是企业管理者在复杂市场环境中生存与发展的必经之路。通过系统的财务知识学习，管理者不仅能够更好地识别和控制财务风险，还能在决策时从容应对各种挑战。未来，企业应逐步消除业财矛盾，促进业务与财务的深度融合，培养懂财务的业务骨干，为企业的可持续发展打下坚实的基础。

在此过程中，培训课程无疑是一个重要的助力。通过生动的实务案例和深入的财务知识讲解，学员能够在短时间内获得有效的认知提升，为实现企业的战略目标贡献力量。