有效提升财务风险管控能力的关键策略

财务风险管控：企业可持续发展的基石

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着越来越多的财务风险。财务风险管控不仅是企业生存的基本要求，更是企业实现可持续发展的重要保障。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者”，财务与业务的深度融合是企业成功的关键。因此，本文将深入探讨财务风险管控的重要性，并结合实际案例，帮助企业建立系统的财务风险管理思维。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

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课程背景与财务思维的重要性

财务风险管控的第一步是理解财务思维的重要性。财务思维不仅仅是对数字的解读，而是将财务数据与业务决策相结合，形成一个完整的视角。财务人员若能深入业务，业务人员若能掌握财务知识，便能在各自的工作领域中相辅相成，共同推动企业的发展。

• 业务与财务的融合：企业应消除业财矛盾，培养懂财务的业务人才，促使财务与业务之间形成良好的沟通与协作。
• 认知的提升：通过案例学习，增强对财务风险的认知，从而提升决策的准确性。
• 技能的掌握：掌握基本的财务知识，尤其是如何解读三张财务报表，能够有效识别企业的经营问题。

财务风险管控的核心要素

有效的财务风险管控应从多个方面进行系统化的管理。以下是几个核心要素：

做好公司的账：财务账套管控要点

财务账套是企业财务管理的基础，管理不善往往会导致严重的财务风险。以曲江文旅董事长被留置的案例为引，财务制度的完善与执行至关重要。

• 会计制度的建立：企业应根据行业特性，制定适合自身的会计制度，确保财务数据的真实性与可靠性。
• 特殊会计处理事项：如资产减值计提、收入分期确认等，企业应严格遵循相关规定，避免因处理不当而导致的财务风险。
• 经营风险管控：通过经营指标分析、财务预警及核心KPI的设定，及时识别并应对潜在的经营风险。

看好公司的钱：资金风险管控与应对

企业的资金安全是财务风险管控的重要一环。以清华紫光破产案为例，该事件揭示了资金管理不善可能带来的严重后果。

• 资金风险的表现形式：短贷长投、投资资金峰值风险及习以为常的资金风险等，企业需定期评估资金流动状况。
• 防范资金欺诈与盗用：通过内部控制措施，建立资金安全检查机制，确保资金的安全性与合法性。

开好公司的源：销售风险管控与应对

销售环节是企业收入的主要来源，然而，销售过程中也蕴含着诸多风险。以大船海工破产案为例，企业在销售管理中应更加谨慎。

• 常见的销售风险：包括销售计划不当、应收账款风险、销售合同风险等，企业应对这些风险进行预判与管控。
• 销售风险管控方法：通过科学的销售计划、客户信用评估、应收账款政策等手段，降低销售风险的发生概率。

节好公司的流：采购风险管控与应对

采购环节的风险管理也是财务风险管控的重要组成部分。西安地铁电缆事件为我们敲响了警钟，企业在采购管理上需加强审查与监控。

• 常见的采购风险：采购计划不合理、招投标过程不透明、供应商选择不当等，都会对企业的财务安全造成威胁。
• 采购风险管控方法：科学制定采购计划，严格控制付款节奏，确保发票合规与库存监控。

降好公司的本：成本费用管控与应对

成本费用的控制直接影响企业的盈利水平。中原特钢退市的案例提醒我们，企业在成本管理上不可掉以轻心。

• 常见的成本费用风险：原材料、人工、管理及质量成本失控等，企业需建立全面的成本管控体系。
• 成本费用管控方法：通过成本结构优化、预算管理及供应链优化等手段，提升企业的整体运营效率。

定好公司的规：财务内控体系与更新

财务内控体系的健全与否直接影响到企业财务风险的管理效果。上海电气暴雷案为我们提供了深刻的教训。

• 内控体系缺陷：设计缺陷、运行缺陷及监控缺陷等，企业应定期检查与更新内控体系。
• COSO模型的应用：通过COSO模型，从控制环境、风险评估到审计监控等多个维度加强财务内控。

经营视角下的三大表解读

在财务风险管控中，企业需重视对三张财务报表的解读，以便更好地识别潜在的经营问题。

解读资产负债表

资产负债表展示了企业的资产、负债与净资产结构，企业的偿债能力与财务稳健性通常可以从此表中看出。

• 资产与负债的关系：企业应关注资产的质量与负债的结构，以确保财务的安全性。
• 净资产的管理：净资产是企业的“底子”，企业需通过合理的财务政策来提升净资产水平。

读懂利润表

利润表反映了企业的收入、成本与利润之间的关系，帮助企业分析盈利能力。

• 收入与成本的匹配：企业需合理控制成本，以提高利润水平。
• 盈利能力指标的分析：通过分析各项盈利能力指标，企业能更好地掌握自身的经营状况。

读懂现金流量表

现金流量表是企业财务状况的“血液”，反映了企业的现金流入与流出情况。

• 现金流与盈利的关系：企业即使利润高，也未必现金流充足，需关注现金流的质量。
• 抗风险能力的评估：现金流的稳定性与持续性是企业抗风险能力的重要指标。

结语

财务风险管控是企业生存与发展的重要保障。通过加强财务与业务的融合，建立健全的财务风险管理体系，企业能够有效识别并应对各类财务风险。只有这样，企业才能在竞争日益激烈的市场中立于不败之地，实现可持续的发展。