提升财务思维，助力个人与企业发展新机遇

财务思维提升：企业经营的必备素养

在现代企业管理中，财务思维已成为不可或缺的核心能力。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务不仅是企业的“红绿灯”，更是企业发展的“油门”。在这一背景下，提升财务思维，推动业务与财务的深度融合，成为了企业成功的重要因素。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务思维的本质与意义

财务思维是指在经营管理过程中，将财务知识与业务决策相结合，运用财务数据进行分析与判断的能力。这种思维方式不仅限于财务人员，业务人员同样需要具备一定的财务知识，以便更好地理解公司的财务状况，做出明智的决策。

提升财务思维的意义主要体现在以下几个方面：

• 增强风险管控能力：通过了解财务风险的特征和表现，管理者能够更好地识别和防范风险，从而确保企业的可持续发展。
• 提升决策质量：财务数据为业务决策提供了科学依据，帮助管理者在复杂多变的市场环境中做出理性判断。
• 促进业务与财务的融合：消除业财矛盾，推动各部门之间的协作，形成合力，实现企业的整体优化。
• 提高个人职场价值：懂得财务的业务人员在职场中更具竞争力，能够在团队中发挥更大作用。

二、财务风险管控的重要性

财务风险是企业在经营过程中面临的各种潜在损失的可能性，因此，做好财务风险管控是企业管理的重要组成部分。通过案例分析，我们可以更直观地理解财务风险的表现及其管控方法。

1. 资金风险的表现与应对

资金风险表现为短贷长投、投资资金峰值风险等，企业若未能有效管控资金流动，将面临严重的流动性危机。以清华紫光破产案为例，该企业未能妥善管理其资金链，最终导致资金断裂，陷入破产的困境。

针对资金风险，应加强内部控制措施，定期进行资金安全检查，确保企业资金的安全与流动性。同时，建立健全的资金管理制度，合理规划资金使用，提高资金的周转效率。

2. 销售风险的管控

销售风险包括销售计划风险、应收账款风险、业绩造假等，企业在追求业绩的同时，必须保持对销售风险的警惕。通过大船海工破产案，我们看到，如果销售合同不规范、客户信用评估不严谨，将极有可能导致企业的资金流失。

为了有效管控销售风险，企业应制定科学的销售计划，实施严格的客户信用审核，确保应收账款的回收。同时，应加强对销售政策的管理，确保销售行为的合规性和透明度。

3. 采购风险的管理

采购风险主要体现在采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险等方面。以西安地铁电缆事件为例，不当的采购决策导致了严重的经济损失。

企业应科学制定采购计划，合理安排采购节奏，与合规的供应商建立长期合作关系。同时，应对采购过程进行严格的审计与监督，发现问题及时整改，确保采购的合规性和有效性。

4. 成本费用的管控

成本费用风险包括原材料成本风险、人工成本风险等。中原特钢的退市案例说明，未能有效控制成本，将直接影响企业的盈利能力和市场竞争力。

企业需对成本结构进行优化，通过预算管理、人员优化等手段，降低不必要的开支，提高资源利用效率，确保企业的盈利水平。同时，定期进行成本分析，发现潜在的成本风险，及时采取措施应对。

三、经营视角下的三大财务报表解读

理解财务报表是提升财务思维的重要环节，企业管理者必须能够准确解读资产负债表、利润表和现金流量表，以全面把握公司的财务状况。

1. 资产负债表的解读

资产负债表反映了企业的资产、负债和净资产结构，资产多并不代表企业富有，负债的高低同样关键。企业的偿债能力来自于其资产结构的合理性和负债管理的有效性。

2. 利润表的分析

利润表展示了企业的收入、成本费用与利润关系，收入高并不意味着利润高，企业必须关注成本控制与效率提升。管理者应通过利润表分析企业的盈利能力，以制定相应的经营策略。

3. 现金流量表的重要性

现金流量表反映了企业的现金流入与流出状况，企业利润高不一定意味着有充足的现金流。现金流是企业运营的“血液”，管理者需重视现金流的健康状况，以确保企业的正常运转。

四、提升财务思维的策略

要提升企业员工的财务思维，管理者应采取以下策略：

• 培训与教育：定期组织财务知识培训，帮助员工掌握基本的财务知识与技能，提升财务意识。
• 案例分享：通过真实的案例分析，让员工理解财务风险的严重性及管控的重要性，增强实践能力。
• 跨部门合作：鼓励财务与业务部门之间的交流与合作，促进知识共享，实现业财融合。
• 建立激励机制：根据员工在财务管理中的表现，给予相应的激励，增强员工的积极性与主动性。

总结

财务思维的提升对企业的长远发展至关重要。在激烈的市场竞争中，企业只有具备扎实的财务思维，才能在复杂的环境中游刃有余。通过加强财务风险管控、全面解读财务报表，并不断提升员工的财务素养，企业将在未来的发展中占据更为有利的竞争地位。