有效提升财务风险管控能力的实用策略

财务风险管控：企业管理的基石

在现代企业管理中，财务风险管控的重要性愈发凸显。稻盛和夫曾说过：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻地揭示了财务与业务之间的密切关系。财务就如同汽车的红绿灯，指引着企业的运营方向。如何有效地进行财务风险管控，成为了企业管理者必须面对的挑战。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

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财务风险的定义与影响

财务风险通常指企业在财务活动中，由于市场变化、经营决策错误或内部管理不善等因素，可能导致财务损失的风险。这种风险不仅影响企业的盈利能力，更可能影响企业的生存和发展。企业在运营过程中，如果未能有效识别和控制财务风险，将面临严重的后果，如流动性危机、信用危机等。

财务风险管控的重要性

做好财务风险管控，不仅能保障企业的资金安全，更能提升企业的整体运营效率。通过有效的财务管理，企业能够更好地进行资源配置、优化成本结构，从而提升竞争力。在这一过程中，企业管理者需要具备一定的财务知识和思维，才能更好地与财务团队协作，形成合力。

财务风险管控的关键要素

一、财务账套管控

财务账套的管理是财务风险管控的基础。企业需要建立健全的会计制度，确保财务报表的真实性和可靠性。通过对财务账套的管控，企业能够及时发现财务异常，采取相应的措施进行调整。

• 行业特定会计处理的底层逻辑：不同的行业有其独特的财务处理方式，企业需要根据自身情况灵活运用。
• 管理报表与会计报表的区别：管理报表更关注企业的经营管理，而会计报表则主要用于外部报告。
• 特殊的会计处理事项：如资产减值计提、收入分期确认等，都是财务风险管控中需要重视的内容。

二、资金风险管控

资金是企业运营的血液，资金风险的管控尤为重要。企业需要定期对资金流动进行分析，识别潜在的风险点。

• 短贷长投风险：企业常常为了追求高收益而进行长期投资，但短期内流动资金不足则可能导致资金链断裂。
• 投资资金峰值风险：在投资高峰期，企业需要做好资金的合理配置，避免资金周转不灵。
• 防范资金欺诈与盗用：建立完善的内部控制机制，定期对资金安全进行检查，确保资金的安全。

三、销售风险管控

销售作为企业收入的主要来源，其风险管控不可忽视。企业需要制定科学的销售计划，以降低销售风险带来的损失。

• 销售计划风险：不合理的销售计划可能导致库存积压或销售短缺，企业需要根据市场动态及时调整销售策略。
• 应收账款风险：企业应加强对客户信用的管理，避免因客户违约而造成的财务损失。
• 审计监督：通过定期的内部审计，确保销售过程的合规性，及时发现潜在风险。

四、采购风险管控

采购是企业获取资源的关键环节，采购风险的管控对企业的正常运营至关重要。

• 采购计划风险：不合理的采购计划可能导致资源浪费或短缺，企业需要根据市场需求合理安排采购。
• 招投标风险：在进行招投标时，企业需严格遵循相关法律法规，确保招投标过程的透明和公正。
• 库存风险：合理控制库存，避免因库存积压而导致的资金占用和资源浪费。

五、成本费用管控

成本费用是影响企业利润的重要因素，做好成本费用管控能够有效提升企业的盈利能力。

• 原材料成本风险：原材料价格波动可能影响生产成本，企业需要建立有效的价格监测机制。
• 人工成本风险：合理安排人力资源，避免因人力成本过高而导致的利润下降。
• 预算管理：通过预算管理，企业能够更好地控制各项费用，提升资金使用效率。

六、财务内控体系

建立健全的财务内控体系是财务风险管控的重要保障。企业需要定期评估内控体系的有效性，及时进行调整和优化。

• 设计缺陷：财务内控制度的设计需符合企业的实际情况，避免过于繁琐或不切实际。
• 运行缺陷：内控制度的执行力度是确保其有效性的关键，企业需加强对内控制度的监督。
• COSO模型解析：企业可借助COSO模型对内控体系进行全面评估，确保各项控制措施的有效性。

经营视角下的三大表解读

一、资产负债表的解读

资产负债表是企业财务状况的“快照”，通过分析资产、负债和净资产的结构，企业能够更好地评估自身的偿债能力和财务健康状况。

二、利润表的分析

利润表揭示了企业的收入与支出情况，企业在制定经营策略时需要重点关注成本费用与利润之间的关系，确保盈利能力的提升。

三、现金流量表的解读

现金流量表展示了企业的现金流入与流出情况，企业需要关注现金流的质量，确保在盈利的同时维持良好的现金流动性。

总结与展望

综上所述，财务风险管控是一项系统性的工作，需要企业从多个角度进行全面分析和管理。通过加强财务知识的学习和应用，企业管理者能够更好地识别和控制财务风险，提升企业的整体竞争力。在未来的企业管理中，财务风险管控将继续扮演着至关重要的角色，帮助企业在瞬息万变的市场中保持稳定与发展。

作为企业的经营者，理解财务风险管控的重要性，积极学习财务知识，将会为企业的长远发展奠定坚实基础。通过不断完善财务风险管控体系，企业将能够有效应对各种挑战，实现可持续发展。