提升财务思维的五大关键技巧与策略

财务思维提升：企业成功的关键

在当今瞬息万变的商业环境中，企业的成功不仅依赖于良好的业务决策和技术创新，更需要扎实的财务基础和思维能力。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点深刻地揭示了财务在企业管理中的重要性。财务不仅是企业的“红绿灯”，更是推动企业健康发展的“油门”。因此，提升财务思维，成为企业管理者和技术人员必不可少的素质。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

财务思维的核心价值

财务思维是指在做出决策时，能够从财务的角度分析问题，理解财务数据背后的意义。通过财务思维，企业管理者能够更加清晰地识别财务风险，优化资金使用，提高经营效率。财务思维不仅仅是会计数字的堆砌，而是通过数据分析得出有价值的商业洞察。

• 提升决策能力：财务思维帮助管理者在复杂的商业环境中做出更加理性的决策。
• 增强风险意识：理解财务数据的背后，能够更好地识别潜在的财务风险，及时采取应对措施。
• 推动业财融合：消除业务与财务之间的矛盾，促进企业内部的协同合作。

财务风险管控的重要性

财务风险是企业在运营过程中不可避免的挑战。通过有效的财务风险管控，企业能够降低潜在损失，确保稳定的财务状况。以下是一些常见的财务风险及其管控措施：

1. 资金风险

企业的资金风险主要表现为短贷长投和投资资金峰值风险。为了防范资金风险，企业应定期进行资金安全检查，建立健全的内部控制措施，以确保资金的有效使用。

2. 销售风险

销售风险包括销售计划风险、应收账款风险等。企业应采用科学的销售计划和客户信用管控方法，确保销售流程的健康发展。

3. 采购风险

采购风险主要来源于采购计划、招投标和供应商选择等环节。通过科学的采购计划和付款节奏管控，企业能够有效降低采购风险。

4. 成本费用风险

管理成本、原材料成本等方面的风险对企业的盈利能力影响深远。通过优化成本结构和预算管理，企业能够有效控制成本，提升盈利水平。

财务内控体系的构建

财务内控体系是保障企业财务安全的重要措施。常见的内控缺陷包括设计缺陷、运行缺陷等。企业应根据COSO模型，建立完善的内部控制框架，确保各项财务活动的合规性与有效性。

• 控制环境：建立良好的企业文化，增强员工的合规意识。
• 风险评估：定期评估各项财务风险，及时调整内控策略。
• 监控活动：通过定期审计等手段，确保内控措施的有效执行。

经营视角下的三大财务报表解读

要提升财务思维，理解三大财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）的内涵至关重要。通过这些报表，企业管理者能够全面了解公司的财务状况和经营成果。

1. 资产负债表

资产负债表展示了企业在特定时点的资产、负债和净资产状况。管理者应关注企业的偿债能力和资产结构，确保企业的财务健康。

2. 利润表

利润表反映了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况。高收入并不一定意味着高利润，管理者需深入分析成本控制与盈利能力的关系。

3. 现金流量表

现金流量表是展示企业现金流入和流出的重要工具。管理者应关注经营活动产生的现金流，以确保企业的持续运营能力。

案例分析：从失败中学习

通过一些典型企业的失败案例，管理者能够更深刻地理解财务思维的重要性。例如，清华紫光因资金链断裂而破产的案例，提醒企业重视资金风险的管控。又如，中原特钢因成本控制不当而退市，这些案例都为我们提供了宝贵的教训。

总结与展望

提升财务思维不仅是财务人员的责任，更是每位企业管理者和技术人员的必修课。通过系统的财务知识学习和实务案例分析，企业能够建立起一支方向一致、业财融合的团队，这是推动企业持续发展的核心动力。

在未来的商业环境中，财务思维将成为企业竞争力的重要体现。掌握财务思维的企业，不仅能够有效规避风险，还能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

因此，企业应该重视财务思维的提升，通过培训和实践，不断增强团队的财务意识，为企业的长远发展打下坚实的基础。