提升财务思维的关键策略与实用技巧

财务思维提升：从业务到财务的认知转变

在现代企业管理中，财务与业务的深度融合愈发重要。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务不仅是企业运营的基础，更是企业战略决策的灯塔。本文将围绕“财务思维提升”这一主题，深入探讨如何通过提升财务思维，实现业务与财务的有效结合，最终提高企业的整体运营效率。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

财务思维的核心：消除业财矛盾

在许多企业中，财务与业务之间存在着显著的矛盾。这种矛盾往往源于对财务工作的误解和业务人员缺乏财务知识。财务人员在业务中的参与程度有限，而业务人员对财务数据的理解也往往停留在表面。要打破这种局面，首先需要从根本上提升财务思维。

• 财务思维的定义：财务思维不仅仅是对数字的分析，更是对企业运营全貌的把握。它帮助业务人员理解财务数据背后的意义，从而做出更为科学的决策。
• 消除偏见：对于财务的偏见往往源于认知的局限。通过培训和学习，业务人员可以逐步打破对财务工作的误解，将其视为业务发展的重要伙伴。

财务风险管控的重要性

企业在运营过程中不可避免地面临各种财务风险。这些风险如果未能及时识别和管控，可能会对企业的生存和发展造成严重影响。通过财务思维的提升，企业可以更有效地进行风险预警和管理。

• 做好公司的账：财务账套的管控是风险管理的基础。深入理解会计制度及其行业特定的处理逻辑，能够帮助业务人员识别潜在的财务隐患。
• 看好公司的钱：企业的资金风险主要表现为短贷长投、投资资金峰值等。通过建立完善的内部控制措施，可以有效防范资金欺诈和盗用。
• 开好公司的源：销售风险是企业面临的另一大挑战。科学的销售计划、客户信用管理等措施能够帮助企业降低销售风险，确保收入的稳定性。

从经营视角解读财务报表

财务报表是企业经营状况的真实反映。通过深入解读三大财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），业务人员可以从财务的角度更好地理解企业的运营状况。

解读资产负债表

资产负债表不仅反映了企业的资产和负债情况，更重要的是揭示了企业的偿债能力和财务结构。一个资产庞大的企业并不一定就是富有的企业，关键在于负债的合理性和流动性。

读懂利润表

利润表展示了企业的收入、成本和利润关系。高收入并不意味着高利润，企业需要关注成本控制和费用管理，以提升盈利能力。

解读现金流量表

现金流量表是企业资金流动的真实体现。即便企业的利润水平较高，如果现金流不足，也可能面临经营危机。通过分析现金流量表，企业可以更准确地判断自身的财务健康状况。

提升财务思维的实用方法

提升财务思维需要企业从内部进行系统性培训和改进，以下是一些有效的方法：

• 案例分析：通过生动的实务案例来帮助员工理解财务思维。例如，分析曲江文旅董事长被留置的案例，能够让员工深刻体会到财务管理的重要性。
• 跨部门合作：鼓励财务与业务部门之间的合作与沟通，定期举行跨部门会议，分享各自的见解和经验。
• 定期培训：组织定期的财务知识培训，帮助业务人员掌握基本的财务知识和技能，提高他们的财务敏感度。
• 实战演练：通过模拟演练和角色扮演，增强员工对财务数据的分析能力和应用能力。

财务内控体系的建设

有效的财务内控体系是企业降低财务风险的重要保障。企业应建立科学的内部控制框架，确保各项财务活动的合规性和透明性。

• 设计缺陷：在内部控制设计阶段，应充分考虑各类潜在的风险因素，确保控制措施的有效性。
• 运行缺陷：通过定期审计和监控，及时发现并纠正内部控制中的运行缺陷，确保财务数据的真实可靠。
• 控制环境：建立良好的控制环境，增强员工的合规意识和责任感，从根本上防范财务风险。

结语：财务思维的未来

在日益复杂的商业环境中，财务思维的提升不仅是业务人员的需求，更是企业生存与发展的必然选择。通过不断学习和实践，企业能够打破财务与业务之间的壁垒，实现真正的业财融合。未来，懂财务的业务人员将成为企业最为宝贵的资产，他们将以更高的视角和更全面的认知，推动企业的持续发展。

总之，财务思维的提升不仅关乎个人职业发展，更是企业整体竞争力的体现。通过系统的培训与实践，企业能够形成一支方向一致、业财融合的铁军，为实现更高的管理效率和经营效益奠定坚实基础。

在这个充满挑战与机遇的时代，提升财务思维，已然成为每个企业经营者和管理者必须面对的课题。只有通过全员的共同努力，才能确保财务管理与业务运营的协同发展，最终实现企业的长远目标。