有效提升企业财务风险管控能力的方法与策略

财务风险管控：企业可持续发展的基石

在现代企业管理中，财务风险管控的重要性愈发凸显。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点不仅强调了财务与业务之间的紧密联系，更揭示了财务风险管控在企业运营中的核心地位。本文将通过详细分析财务风险管控的各个方面，探讨如何在企业中有效实施财务风险管理，以保障企业的长期健康发展。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险管控的必要性

财务风险管控是指企业通过有效的管理措施，识别、评估和控制财务风险，以达到保障企业财务安全和提升经营效益的目的。在当前复杂的市场环境中，企业面临着多种财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。如果不加以管控，这些风险可能导致企业财务状况的恶化，甚至影响到企业的生存。

1. 财务风险的种类

• 市场风险：由于市场价格波动引起的风险，例如原材料价格上涨、汇率变化等。
• 信用风险：客户未按时偿还债务或违约的风险，直接影响企业的现金流和盈利能力。
• 流动性风险：企业无法在到期时迅速变现资产以满足流动负债的风险。
• 操作风险：因内部流程、人员失误或系统故障等原因导致的损失风险。

这些风险的存在使得企业在日常运营中必须时刻保持警惕，采取有效的风险控制措施。

2. 财务风险的影响

财务风险对企业的影响是深远的。企业在面临财务风险时，可能会导致资金链断裂、信用评级下降，甚至破产等严重后果。此外，财务风险还会影响企业的市场竞争力，削弱投资者的信心，降低企业的融资能力。因此，企业必须重视财务风险的管控，建立健全的财务风险管理体系。

二、财务风险管控的关键要素

有效的财务风险管控需要综合考虑多个因素，包括财务账套的管理、资金风险的防范、销售风险的控制、采购风险的管控、成本费用的管理等。

1. 财务账套管控

财务账套是企业财务管理的基础，做好财务账套的管控可以为企业提供真实、可靠的财务信息。企业应建立健全的会计制度，确保财务报表的准确性与真实性。管理报表和会计报表之间的差异也需引起重视，企业需要通过科学的财务数据分析，及时发现潜在的财务问题。

2. 资金风险管控

资金流动性是企业生存的命脉，资金风险的管控尤为重要。企业需要识别短贷长投、投资资金峰值等潜在风险，并建立内部控制机制，防范资金欺诈与盗用。定期进行资金安全检查，可以有效降低资金风险。

3. 销售风险管控

销售是企业盈利的重要来源，然而销售过程中的风险也不容忽视。企业应关注销售计划的合理性、客户信用的管理以及应收账款的政策。通过科学的销售计划和有效的审计监督，企业可以降低销售风险，提高销售效率。

4. 采购风险管控

采购是企业成本的重要组成部分，采购风险的管控直接影响到企业的盈利水平。企业需要制定科学的采购计划，合理选择供应商，并加强对库存的监控。通过有效的付款节奏管控和税点监督，企业可以有效降低采购风险。

5. 成本费用管控

成本费用是企业经营中的重要指标，控制好成本费用对于提升企业盈利能力至关重要。企业应关注原材料成本、人工成本、管理成本等各类成本风险，通过成本结构优化、预算管理等手段，实现成本的有效控制。

三、财务内控体系的建立与更新

一个完善的财务内控体系是企业有效管控财务风险的基础。企业应识别内控体系中的缺陷，如设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷等，并针对性地进行改进。

1. 内控体系的构建

企业应根据COSO模型建立内控框架，明确控制环境、风险评估、控制活动和监控等各个环节。通过定期审计和监控，确保内控体系的有效性和适时性。

2. 内控体系的更新

随着市场环境和企业内部变化的不断发展，内控体系也需要随之更新。企业应定期评估内控体系的适用性，确保其能够有效应对新出现的财务风险。

四、经营视角下的财务报表解读

财务报表是企业经营状况的重要体现，通过对财务报表的解读，企业管理者可以深入了解企业的财务健康状况，从而做出更加科学的决策。

1. 资产负债表的解读

资产负债表反映了企业的资产、负债和净资产状况，是评估企业偿债能力的重要依据。管理者需要关注资产和负债的结构，分析企业的财务稳定性和风险。

2. 利润表的解读

利润表展示了企业的收入、成本和利润关系，管理者应关注收入的来源和成本的控制，确保企业实现可持续盈利。

3. 现金流量表的解读

现金流量表是衡量企业现金流动情况的重要工具，管理者需要关注现金流的来源与去向，确保企业在经营过程中保持良好的流动性。

总结

财务风险管控是企业实现可持续发展的重要保障，企业应通过建立健全的财务管理体系，强化对财务风险的识别和控制。通过对财务账套、资金、销售、采购、成本费用等方面的有效管理，企业能够降低财务风险，提升经营效益，从而在竞争激烈的市场环境中立于不败之地。

在此过程中，财务人员需要不断提升自身的财务思维，并与业务、技术人员保持良好的沟通与合作，形成业财融合的合力，共同推动企业的健康发展。