有效应对财务风险管控的策略与方法

财务风险管控的重要性与实践

在现代企业管理中，财务风险管控是确保企业持续健康发展的关键。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻揭示了财务在企业运营中的重要地位。财务不仅是企业的“红绿灯”，更是企业战略决策的基石。本文将结合财务风险管控的实际案例和理论知识，深入探讨如何通过有效的财务管理，提升企业的风险抵御能力。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险的概念与表现

财务风险是指企业在经营活动中，由于财务决策失误、市场波动、法律法规变化等因素，导致的可能发生经济损失的风险。财务风险的表现形式主要包括：

• 短贷长投风险：企业在融资时可能面临资金流动性风险，若短期借款用于长期投资，可能导致流动资金不足。
• 投资资金峰值风险：在某些高峰期，企业的投资需求可能超过资金的供给，导致资金链断裂。
• 内部控制缺陷：企业内部控制体系的不完善，可能导致资金欺诈和盗用事件的发生。

二、财务风险管控的基本要点

有效的财务风险管控需要从多个方面入手，以下是几个关键的管理要点：

1. 账务管理与财务报表分析

企业应建立健全的会计制度，确保账务的准确性和透明度。财务报表作为企业经营状况的真实反映，必须定期分析和解读。例如，资产负债表可以揭示企业的偿债能力，而利润表可以反映企业的盈利能力。通过对三张财务报表的深入分析，财务人员可以及时发现潜在的经营问题，并采取相应的措施进行调整。

2. 资金风险管控

企业的资金流动是其生存与发展的命脉。为防范资金风险，企业可以采取以下措施：

• 定期进行资金安全检查，确保资金的使用合规。
• 建立健全的内部控制机制，防止资金欺诈和盗用。
• 合理安排资金的使用结构，避免短期借款用于长期投资。

3. 销售风险管控

销售是企业收入的主要来源，但也伴随着诸多风险。企业可以通过以下方法来降低销售风险：

• 制定科学合理的销售计划，确保销售目标的可实现性。
• 加强客户信用管理，评估客户的还款能力。
• 建立健全的应收账款政策，定期跟踪客户的付款情况。

4. 采购风险管控

采购环节是企业成本控制的重要一环，常见的采购风险包括供应商选择风险、招投标风险等。企业可以采取以下措施进行管控：

• 制定合理的采购计划，避免库存积压。
• 对供应商进行严格的审核和评价，确保其资质合格。
• 加强合同管理，确保采购合同的合规性和有效性。

5. 成本费用管控

企业的成本费用直接影响到盈利能力，常见的成本费用风险包括原材料成本风险、人工成本风险等。企业应采取以下措施进行控制：

• 优化成本结构，降低生产成本。
• 实施预算管理，合理控制各项费用。
• 加强对供应链的管理，提高整体效率。

三、财务内控体系的构建与完善

财务内控体系是企业防范财务风险的重要保障。一个健全的内控体系应包括以下几个方面：

• 控制环境：建立良好的企业文化，提高全员的风险意识。
• 风险评估：定期对企业面临的财务风险进行评估，及时调整管理策略。
• 监控活动：通过定期审计和监控措施，确保内控的有效执行。

四、案例分析：财务风险管控的实践

通过分析一些企业在财务风险管控中的成功与失败案例，可以更好地理解财务风险管控的重要性。例如，清华紫光的破产案例显示了企业在资金管理上的失误。由于未能合理安排资金流动，导致了严重的流动性危机，最终走向破产。相对而言，某国有企业通过建立健全的财务内控体系，有效识别和防范了资金风险，保持了企业的持续健康发展。

五、经营视角下的财务报表解读

理解三张主要财务报表是提升财务思维的重要环节。资产负债表、利润表和现金流量表各自反映了企业不同的财务状况和经营成果。

1. 解读资产负债表

资产负债表反映了企业在某一时点的财务状况，重要的指标包括资产、负债和净资产。企业的偿债能力与其资产负债结构息息相关，过高的负债比率可能预示着潜在的财务危机。

2. 读懂利润表

利润表展现了企业在一定期间内的经营成果。收入的增长并不一定意味着利润的增加，企业需要关注成本和费用的控制，提升盈利能力。

3. 读懂现金流量表

现金流量表反映了企业的现金流入和流出情况，是衡量企业流动性的重要工具。即便企业的利润高，但如果现金流不畅，也可能面临经营困境。

结论

财务风险管控是企业管理中的一项重要任务，涉及到账务管理、资金控制、销售与采购管理等多个方面。企业需要通过建立科学的财务内控体系，定期分析财务报表，提升财务思维，才能有效识别和应对潜在的财务风险。通过实践中的不断学习与反思，企业才能在复杂多变的市场环境中立于不败之地。