有效提升财务风险管控的五大策略与方法

财务风险管控：企业成功的基石

在当今竞争激烈的商业环境中，企业的财务风险管控已成为管理者必须面对的重要课题。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务不仅是企业运作的基础，更是战略决策的重要依据。为了帮助企业有效识别和应对财务风险，本文将深入探讨财务风险管控的关键要素，并结合实际案例进行分析，以期为企业提供切实可行的解决方案。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险管控的重要性

财务风险是指企业在财务管理过程中可能遭遇的各种潜在损失，包括资金流动风险、信用风险、市场风险等。这些风险的存在，可能导致企业财务状况恶化，甚至影响其持续经营能力。因此，实施有效的财务风险管控，不仅可以帮助企业规避潜在损失，更能增强其市场竞争力。

财务风险管控的必要性体现在以下几个方面：

• 保护企业资产：通过有效的风险识别和管控，企业可以最大限度地保护其资产不受损失。
• 改善财务决策：财务风险的有效管理能够为企业提供准确的财务数据支持，帮助管理层做出更科学的决策。
• 提升投资者信心：良好的财务风险管控有助于增强投资者对企业的信心，从而吸引更多的投资。

二、财务风险管控的核心要素

为了实现有效的财务风险管控，企业需要关注以下几个核心要素：

1. 完善的财务制度

企业应建立健全财务制度，明确各项财务管理流程与职责。在这一过程中，企业可以借鉴行业特定会计处理的底层逻辑，确保财务报表的真实性与准确性。

2. 资金风险管控

企业的资金风险主要表现为短贷长投风险和投资资金峰值风险。有效的资金风险管控措施包括建立内部控制机制、定期资金安全检查等，以防范资金欺诈与盗用。

3. 销售风险管控

销售风险包括销售计划风险、应收账款风险和业绩造假等。企业可通过科学的销售计划和客户信用管理来降低销售风险，确保销售收入的稳定与可靠。

4. 采购风险管控

采购风险主要体现在采购计划风险、招投标风险和供应商选择风险。企业应制定科学的采购计划，合理控制付款节奏，确保采购过程的合规性与透明度。

5. 成本费用管控

成本费用风险包括原材料成本风险、人工成本风险等。企业可通过优化成本结构和实施预算管理来降低成本费用风险，从而提升盈利能力。

6. 财务内控体系

企业应建立完善的财务内控体系，以应对可能出现的设计缺陷、运行缺陷等问题。可以参考COSO模型，构建有效的控制环境与控制活动，定期进行风险评估与审计。

三、财务风险案例分析

通过具体案例来分析财务风险管控的重要性，可以更直观地理解其实际应用。

案例一：曲江文旅董事长被留置

该事件引发了对企业内部财务制度的反思。企业在财务账套管控方面存在漏洞，导致财务数据失真，最终影响了决策的科学性。因此，企业必须重视财务制度的建立与完善，以确保财务数据的真实可靠。

案例二：清华紫光破产案

紫光的破产主要源于其资金风险管控不当，尤其是短贷长投的资金管理策略，使得企业在市场环境变化时无法迅速应对。企业应加强资金流动管理，定期进行资金风险评估，以防范潜在的资金危机。

案例三：大船海工破产案

该案的教训在于销售风险管理的缺失。企业在销售计划和客户信用管理上存在严重不足，导致大量应收账款无法收回。通过建立科学的销售政策和应收账款管理制度，可以有效降低销售风险，确保企业的财务健康。

案例四：西安地铁电缆事件

这一事件揭示了采购风险管理的重要性。企业在供应商选择和采购计划方面存在问题，导致采购过程中的不合规行为。通过建立健全的采购管理制度，企业可以提高采购的透明度与合规性，从而降低采购风险。

案例五：中原特钢退市的启示

中原特钢的退市主要由于其成本费用控制不力，导致企业盈利能力下降。通过实施成本结构优化和预算管理，企业能够有效控制成本，提高经营效益。

四、财务三大报表的解读

企业在进行财务风险管控时，必须掌握三大财务报表的解读能力，这对于识别财务风险、评估企业经营状况至关重要。

1. 资产负债表

资产负债表反映了企业的资产、负债和净资产状况，帮助管理者评估企业的偿债能力。资产负债表并不是简单的数字堆砌，而是企业财务健康与否的重要指标。

2. 利润表

利润表展示了企业的收入、成本与利润之间的关系。高收入并不意味着高利润，管理者需要对其进行深入分析，找出影响盈利能力的关键因素。

3. 现金流量表

现金流量表是企业资金流动的重要反映，能够真实反映企业的现金流入与流出情况。高利润并不代表企业有足够的现金流，管理者必须关注企业的现金流状况，以确保其持续经营能力。

五、总结与展望

财务风险管控是企业成功的基石，只有通过建立完善的财务制度、实施有效的风险管控措施，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。在未来，随着市场环境的变化和科技的进步，财务风险管控的手段与方法也将不断革新。企业应不断提升财务管理水平，培养具备财务思维的业务人才，以迎接未来的挑战。

通过本文的深入分析，企业可以更好地理解财务风险管控的重要性及其实施方法，从而在复杂的商业环境中实现可持续发展。