行业风险管理：提升企业抗风险能力的关键策略

行业风险管理：内部审计的转型与实践

在当前瞬息万变的商业环境中，企业面临的风险种类繁多，内部审计的角色和职责也随之变得愈加重要。许多内审人员在工作中可能会遇到各种难题，尤其是在识别和管理重大风险方面。有效的行业风险管理不仅能提高审计的效果，还能为企业的稳健发展提供保障。本篇文章将围绕行业风险管理的主题，结合内部审计的转型需求、风险识别与管控方法，深入探讨如何提升审计人员的能力与视野。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

课程背景：内审人员的挑战

在内部审计的实际工作中，审计人员常常苦于未能发现有价值的问题，或者虽然发现了问题却无法挖掘出背后的重大风险。这一现象的根源在于，大部分内审人员来自财务审计背景，虽然在财务方面有着扎实的功底，但在涉及企业具体经营管理时，对其逻辑缺乏深刻的理解，缺少系统性的业务审计思维。这导致内部审计的效果不尽如人意，甚至可能出现审计失败的风险。

当今，我们正处于“百年未有之变局”的时代，业务发展变化的速度越来越快。为了跟上这一变化，内部审计必须能够及时识别企业的重大风险并进行有效管控，这样才能为企业的平稳运行保驾护航。

审计视角的再解读

审计的核心在于风险管理，理解这一点对于审计人员的转型至关重要。从审计的视角来看，以下几个方面需要重新审视：

• 内部审计的重要性：作为企业风险管理的核心部门，内部审计负责识别、评估和监控企业面临的各种风险，确保企业能够在复杂的商业环境中健康运作。
• 审计发现重大风险的原因：传统的审计方法往往关注于财务数据的合规性，忽视了业务操作中的潜在风险。因此，审计人员需要提升对业务流程的理解，才能有效识别重大风险。
• 审计价值的新主张：审计不仅仅是合规检查，更是为企业创造价值的过程。审计人员应具备前瞻性的视野，能够为企业的战略决策提供有力支持。

公司层面重大风险识别与管控

为了有效管理企业风险，审计人员需要掌握多种风险识别与管控的方法。以下是一些关键领域：

• 颠覆性风险的识别与管控：随着科技的迅猛发展，传统行业面临着颠覆性风险，审计人员需要关注市场动态，及时识别潜在威胁。
• 行业重大风险的识别与管控：不同的行业面临着不同的风险，审计人员应深入了解所处行业的特点与挑战，制定相应的风险管理策略。
• 发展阶段重大风险的识别与管控：企业在不同发展阶段面临的风险各异，审计人员需根据企业的发展阶段制定相应的审计计划。
• 组织架构重大风险的识别与管控：企业的组织结构直接影响风险的传播与控制，审计人员需评估组织架构的合理性，确保风险管理无死角。
• 业绩考核重大风险的识别与管控：业绩考核体系可能导致短期行为，审计人员需关注业绩考核对企业长期发展的影响。
• 信息系统重大风险的识别与管控：信息系统作为企业运营的重要支撑，审计人员需定期评估其安全性与有效性，确保信息安全。
• 内控环境重大风险的识别与管控：内控环境的健全与否直接影响企业风险的管控效果，审计人员需定期评估内控机制的有效性。

业务层面重大风险识别与管控

在业务层面，审计人员需要关注以下几个关键领域的风险管理：

• 采购管理风险识别与管控：合规性是采购管理的重中之重，审计人员需确保采购流程的合法合规，以降低风险。
• 销售管理风险识别与管控：审计人员应深入理解政策法规，确保销售流程的合规性与透明度，防范潜在的法律风险。
• 资产管理风险识别与管控：对企业资产的管理至关重要，审计人员需定期检查资产的去向，确保其安全与合理利用。
• 资金管理风险识别与管控：资金的流动性和安全性是企业运营的基石，审计人员需建立完善的监督机制，确保资金使用的合规性。
• 财务管理风险识别与管控：全面体检财务管理体系，确保财务数据的准确性与透明度，是审计人员的重要职责。

标杆企业的风险管理实践

通过对标杆企业的风险管理实践进行分析，审计人员可以获得宝贵的经验和启示。标杆企业往往在风险识别与管控上具有以下优势：

• 系统化的风险管理框架：标杆企业通常建立了完善的风险管理体系，涵盖了从风险识别、评估到监控的各个环节。
• 高效的内部沟通机制：良好的内部沟通可以确保信息的及时传递，帮助审计人员更快地识别潜在风险。
• 注重培训与知识共享：标杆企业重视员工的培训，定期开展风险管理培训，提高员工的风险意识。
• 灵活应变的管理策略：在面对外部环境变化时，标杆企业能够及时调整风险管理策略，确保业务的持续性。

总结与展望

行业风险管理是一个复杂而又重要的领域，内部审计人员在其中扮演着至关重要的角色。通过对审计视角的再解读、公司层面及业务层面的风险识别与管控方法的掌握，以及借鉴标杆企业的实践经验，审计人员可以有效提升自身的风险管理能力，为企业的稳健发展保驾护航。

随着商业环境的不断变化，内部审计的转型将是未来发展的必然趋势。审计人员需要不断学习与适应，才能在风险管理的舞台上发挥出更大的价值。