业财融合：提升企业竞争力的新策略与实践

业财融合：提升企业管理水平的新路径

在现代企业管理中，财务与业务的融合已经成为提升企业竞争力的关键因素之一。很多企业的管理者在经营过程中，常常会面临“账算不清”、“财务报表与实际情况差距大”等困惑。这些问题不仅影响了企业的决策效率，还可能导致税务风险和股东矛盾的产生。因此，了解和掌握业财融合的理念，对企业的长期发展至关重要。

张军：《不懂会计的“财务高手”》 老板的财税管理四步法

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程时间】6小时【课程对象】总裁、总经理、财务总监、财务经理等管理层【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策   B、账目混乱引发税务风险   C、股东矛盾   D、老板的小辫子  案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表 利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例：埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例：一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比   成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理   关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五：成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”   预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例：失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

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一、业财融合的必要性

业财融合是指将财务管理与业务管理深度结合，以实现更高效的资源配置和决策支持。过去，很多企业将财务视为一个独立的职能部门，缺乏与其他业务部门的沟通与协作，这导致了信息的孤岛效应和决策的滞后性。

• 利润与现金流的关系

管理者常常会发现，财务报表上的利润与实际的现金流情况大相径庭。这是因为在传统的财务管理中，利润的计算往往忽略了现金流的流动性与实时性。

• 业务问题是最大的财务问题

企业的财务状态往往受到业务流程的影响，业务的规范与完善直接关系到财务数据的准确性。因此，业务与财务的紧密结合，可以有效降低税务风险，提升企业的整体效率。

二、掌握基本财税知识

在业财融合的过程中，企业管理者需要具备一定的财税知识，以便更好地理解财务报表的构成以及税务政策的影响。

• 了解公司经营的税种

企业在运营过程中，不同的经营活动会涉及到不同的税种，如增值税、企业所得税等。了解这些税种的基本概念和计算方法，可以帮助企业在合规的基础上进行税务筹划。

• 税务筹划的重要性

税务筹划是指企业在合法合规的框架下，通过合理的财务安排，降低税负。有效的税务筹划可以为企业节省可观的税款，从而提高利润水平。

三、看得懂财务报表

财务报表是企业经营情况的直接反映，管理者需要能够读懂和分析这些报表，以作出准确的决策。

• 报表的基本构成

利润表、资产负债表和现金流量表是企业财务报表的三大主要组成部分。管理者应当掌握这些报表的基本结构和其中的重要指标。

• 自制报表的实用性

企业可以根据自身的经营特点，设计一些简单易懂的经营财务报表，以便及时掌握企业的财务状况。

四、建立有效的预算管理

预算管理是业财融合的重要组成部分，它能够帮助企业有效规划资源、控制成本、评估绩效。

• 预算的重要性

通过预算，企业可以对未来的经营活动进行合理预测，从而在资源配置上做到有的放矢。

• 弹性预算与滚动预算

弹性预算和滚动预算可以帮助企业根据实际情况灵活调整预算，提高预算的适应性。

五、管理财务团队的思路

企业的财务团队是业财融合的重要执行者，管理者需要明确对财务团队的管理要求，以提升其工作效能。

• 明确管理目标

企业管理者需要明确财务团队的工作目标，并定期对其工作进行评估与反馈。

• 培养财务人员的业务意识

财务人员不仅要具备扎实的财务知识，还需要了解公司的业务流程，以便更好地支持业务决策。

六、提升决策效率

在业财融合的背景下，企业的决策效率显得尤为重要。管理者应当逐步远离“拍脑袋”、热血上头式的决策习惯，而是通过数据支撑进行科学决策。

• 引入决策辅助工具

管理者可以借助一些决策辅助工具，如方案辅助决策工具表，来评估不同方案的可行性与风险性。

• 数据驱动决策

通过对财务数据的分析，管理者可以更清晰地了解企业的经营状况，为决策提供有力支持。

七、总结与展望

业财融合是一项系统工程，涉及到企业的各个层面。管理者需要不断学习财税知识，提升自身的财务管理能力，以应对日益复杂的市场环境。在未来的发展中，企业应当更加注重业财融合的实践，通过提高决策的科学性与有效性，实现可持续发展。

综上所述，业财融合不仅是提升企业管理水平的有效途径，更是实现长期发展的必然选择。只有将财务与业务紧密结合，企业才能在日趋激烈的竞争中立于不败之地。