业财融合助力企业数字化转型新机遇

业财融合：企业管理的新视角

在现代企业管理中，业财融合是一个日益受到重视的主题。随着经济环境的变化和市场竞争的加剧，企业不仅需要关注经营业绩的提升，还需要有效管理财务风险和优化资源配置。本文将围绕“业财融合”展开，结合培训课程内容，深入分析如何在企业中实现业财融合，以提升整体经营效率和财务管理水平。

张军：《不懂会计的“财务高手”》 老板的财税管理四步法

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程时间】6小时【课程对象】总裁、总经理、财务总监、财务经理等管理层【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策   B、账目混乱引发税务风险   C、股东矛盾   D、老板的小辫子  案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表 利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例：埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例：一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比   成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理   关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五：成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”   预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例：失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

一、业财融合的必要性

许多企业在经营过程中常常面临各种财务困扰，例如，“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？”这不仅反映了企业内部管理流程存在问题，更提示我们业财融合的重要性。

• 利润与现金流的关系

利润并不等于现金流，错误的现金流判断可能会影响企业的经营决策。许多企业在评估自身财务状况时，往往只关注利润，而忽视了现金流的状况，导致在关键决策时出现偏差。

• 业务问题是最大的财务问题

企业的业务流程与财务管理息息相关，规范和完善业务流程，能够有效降低财务风险。财务的角色不仅是事后审计，更需要与业务紧密结合，提供实时财务支持。

• 看得懂报表的重要性

企业管理者需要能够理解财务报表，这样才能在日常管理中找到发力点，进行有效决策。利润计算的公式“利润=收入-成本-费用”是每个管理者必须掌握的基本知识。

二、税务筹划与合规经营

税务筹划也是实现业财融合的重要环节。许多企业在税务管理上缺乏系统性，导致税务风险增加，甚至面临合规问题。

• 了解公司经营涉及的税种

企业在经营过程中需要面对多种税收，如增值税、企业所得税等。了解这些税种以及其影响，能够帮助企业更好地进行税务筹划，降低税收负担。

• 财务与税务的协调

财务与税务的紧密结合，能够为企业提供更全面的财务视角。通过合理的税务筹划，企业不仅能够实现税收合规，还能通过科学的财务管理提升整体经营效率。

• 案例分析

通过一些成功的税务筹划案例，可以看出，合规的税务管理不仅能够为企业节省成本，还能提高企业的市场竞争力。例如，一家企业通过合理的业务与税务规划，成功降低了税收支出，并在市场上获得了更大的份额。

三、盈亏平衡与边际利润分析

盈亏平衡点及边际利润的分析是企业进行经营决策的重要工具。通过对盈亏平衡点的测算，企业可以了解在不同销售量下的利润变化情况，从而做出更科学的经营决策。

• 盈亏平衡点的计算

盈亏平衡点是指企业的总收入与总成本相等时的销售量。掌握盈亏平衡的财务思维，能够帮助管理者在面对市场变化时做出更灵活的调整。

• 边际利润的应用

边际利润是指每增加一单位销售所带来的利润，是企业日常方案决策的重要依据。通过分析边际利润，管理者能够评估各项业务的可行性，优化资源配置。

• 方案决策辅助工具表

使用方案决策辅助工具表，可以帮助企业在审批营销方案时，快速评估其可行性和潜在风险，提高决策效率。

四、建立适合的财务报表系统

设计一套合适的财务报表系统，是实现业财融合的重要步骤。通过合理的报表设计，企业能够快速获取所需的财务信息，支持管理决策。

• 成本收入率与成本结构分析

通过分析成本收入率和成本结构，企业可以找到降低成本、提升竞争力的机会。

• 现金流管理

关注资金流向与往来账管理，确保企业的现金流安全，避免因资金问题影响正常运营。

• 及时提供数据及分析

管理者应确保财务团队能够准确、及时地提供数据分析，支持战略决策和业务调整。

五、全面预算管理的重要性

全面预算管理是实现业财融合的核心工具之一。它不仅帮助企业制定合理的财务计划，还能有效控制经营风险。

• 预算的意义

预算管理能够将企业的战略目标转化为具体的财务指标，确保各部门的工作与企业整体目标一致。

• 弹性预算与滚动预算

通过弹性预算与滚动预算的管理，企业能够根据实际经营情况灵活调整预算，提升应对市场变化的能力。

• 个性化预算管理的案例

在制造业中，个性化的预算管理能够帮助企业更好地控制生产成本，提高资源利用效率。

六、总结与展望

业财融合不仅是企业管理的趋势，更是提升企业竞争力的必然选择。通过深入理解财务与业务的关系，企业管理者能够更好地掌握公司的财务状况，优化资源配置，提升决策水平。

随着经济环境的不断变化，业财融合的理念将愈加重要。企业管理者需要不断学习财务知识，提升自身的财务管理能力，以应对更加复杂的市场挑战。同时，企业内部也应加强财务与业务的沟通与协调，实现资源的高效配置和管理。

未来，随着技术的进步与管理理念的不断更新，业财融合将迎来更多的机遇与挑战。企业应把握这一趋势，在实践中不断探索适合自身的业财融合路径，以实现可持续发展。