管理财务人员必备技能与职业发展指南

管理财务人员：企业财务管理的重要性与实用方法

在如今竞争激烈的商业环境中，管理财务人员并不仅仅是处理账目和报表的简单工作，更是企业战略决策的重要组成部分。许多企业老板在经营过程中常常会遇到各种财务问题，例如“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？”或是“增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”这些问题不仅影响企业的运营效率，还可能导致严重的财务风险。因此，作为企业的掌舵人，掌握一定的财税知识与管理技巧显得尤为重要。

张军：《不懂会计的“财务高手”》 老板的财税管理四步法

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程时间】6小时【课程对象】总裁、总经理、财务总监、财务经理等管理层【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策   B、账目混乱引发税务风险   C、股东矛盾   D、老板的小辫子  案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表 利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例：埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例：一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比   成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理   关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五：成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”   预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例：失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

课程背景与目标

本课程旨在帮助企业的管理层，特别是总裁、总经理、财务总监和财务经理等，深入理解财务管理的核心要素，掌握税务筹划的基本概念，并学会如何设计和使用易于理解的财务报表，从而提升企业的管理水平和决策能力。通过6小时的系统培训，学员将获得以下几方面的收益：

• 了解边际利润概念，掌握利用它进行经营决策的思路和方法。
• 熟悉税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军。
• 设计和使用看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。
• 逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。

账算不清怎么办？

当企业老板发现财务报表与自身判断存在较大差异时，首先需要从利润与现金流的角度进行分析。错误的现金流判断会直接影响经营决策，导致企业在资金使用上出现重大失误。

利润与现金流的关系

企业的利润并不等同于现金流，利润是会计核算的结果，而现金流是真正影响企业运营的关键。如果老板未能准确把握这一关系，可能会因为账目混乱而引发税务风险，甚至导致股东之间的矛盾加剧。因此，完善的业务流程与财务管理是企业成功的基础。

• 规范业务流程：确保每项业务都有清晰的财务记录，避免数据的随意性。
• 财务支持业务：财务部门应积极参与到业务决策中，提供数据分析与建议。
• 业财融合：实现财务与业务的协同，最大化企业的整体价值。

成为财务高手之道：税务筹划

税务筹划是企业财务管理的重要环节，合理的税务筹划可以有效降低企业税负，提升资金使用效率。在学习税务筹划之前，企业管理层需要了解公司经营过程中涉及的各种税种，以及财务与税务之间的关系。

现行税务政策与案例分析

企业需要熟悉国家的现行税务政策，及时调整经营策略，以确保合规经营。通过案例分析，管理层可以更直观地理解税务筹划的实际操作。例如，在某些情况下，企业可能因为缺乏税务筹划意识而埋下“税务雷区”。通过基于真实业务的税务筹划，企业能够在合规的前提下，合理降低税负。

盈亏平衡与边际利润的重要性

盈亏平衡点的分析是企业财务管理的核心部分，理解边际利润的计算与应用，可以帮助管理层更好地进行经营决策。在实际操作中，管理层需要掌握如何通过边际利润来评估不同方案的可行性，从而提升决策的科学性。

使用边际利润进行决策

在进行营销方案审批时，边际利润可以作为一个重要的参考指标。通过对不同方案的边际利润进行测算，管理层能够更清晰地判断哪个方案更具投资价值。此外，企业还应建立相应的方案决策辅助工具，以便定期评估公司的财务状况和税务合规风险。

设计自己的财务报表系统

财务报表是企业管理的重要工具，设计一个易于理解的财务报表系统能够帮助管理层及时掌握企业的财务状况。企业应关注以下几个方面：

• 成本收入率：通过分析成本结构与收入比率，寻找最优的成本费用管理策略。
• 资金状况：及时关注现金流与往来账的管理，确保资金的安全与流动性。
• 资产情况：定期评估公司资产与股东权益，确保企业的财务健康。

全面预算管理的重要性

全面预算管理是企业战略与战术结合的重要工具，“预则立，不预则废”的理念强调了预算在企业运营中的重要性。通过预算管理，企业能够将战略目标细化为具体的绩效考核指标，从而提升运营效率。

弹性预算与个性化预算管理

企业可以根据自身的实际情况，选择适合的预算管理方式。例如，弹性预算能够根据实际经营情况进行调整，而个性化预算则可以根据不同部门的特点制定相应的预算方案。这种灵活性将有助于企业更好地应对市场变化。

总结与反馈

通过本课程的学习，参与者将能够理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。有效的财务管理不仅仅是简单的数字游戏，而是要切入到采购、生产、营销的全过程，全面参与到企业的决策中。

企业应当适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式的决策，以全面预算将战略计划落地，实现绩效考核的有据可行。通过有效的财务管理，企业能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。

在管理财务人员的过程中，企业需要明确对财务团队提出的管理要求，以确保其不仅具备扎实的专业知识，还能够参与到企业的战略规划中，为企业的发展提供有力支持。

通过本课程的深入学习与实践，企业管理层将能够在复杂的财务环境中游刃有余，从而为企业的长远发展奠定坚实的基础。