业财融合：推动企业数字化转型的新趋势

业财融合：提升企业管理与决策能力的关键

在当今快速变化的商业环境中，企业面临着日益复杂的财务管理挑战。许多企业主在经营过程中常常感到困惑，诸如“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？”以及“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”等问题，直接影响了企业的决策和发展方向。这些困惑的背后，实际上反映出业财融合的重要性。本文将深入探讨业财融合的概念、意义以及如何通过财务知识的掌握与应用，提升企业的管理效率和决策能力。

张军：《不懂会计的“财务高手”》 老板的财税管理四步法

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程时间】6小时【课程对象】总裁、总经理、财务总监、财务经理等管理层【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策   B、账目混乱引发税务风险   C、股东矛盾   D、老板的小辫子  案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表 利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例：埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例：一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比   成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理   关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五：成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”   预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例：失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

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一、理解业财融合的必要性

业财融合，顾名思义，是将业务与财务紧密结合，以实现资源的有效配置与价值的最大化。在传统的公司运营模式中，业务部门和财务部门往往是分开的，导致信息不对称和决策效率低下。通过业财融合，企业能够实现以下几点：

• 优化决策过程：通过将财务数据与业务信息结合，管理层可以更准确地评估决策的影响，避免拍脑袋式的决策。
• 提高财务透明度：业务部门的运营情况能够更清晰地反映在财务报表中，帮助管理层及时发现潜在问题。
• 增强团队协作：财务与业务的紧密合作能够促进信息共享，提升团队的整体效率。

二、账算不清怎么办？

在进行业财融合的过程中，首先需要解决“账算不清”的问题。这一问题往往源于对利润与现金流的错误判断，以及账目混乱引发的税务风险。

利润与现金流的关系

企业的利润并不等于现金流，错误的现金流判断可能会导致经营决策的偏差。例如，在财务报表中，利润可能因为应收账款的增加而被夸大，而实际的现金流却可能处于紧张状态。为了避免这种情况，企业需要建立健全的财务监控机制，确保现金流的真实反映。

业务流程的规范化

业务问题往往是最大的财务问题。企业在运营过程中，必须规范和完善业务流程，使财务支持业务，业务也能配合财务。业财融合的实现，能够通过优化业务流程，减少不必要的财务风险，提高整体运营效率。

三、税务筹划的必要性

了解公司经营过程中涉及的各种税务，能够帮助企业更好地进行税务筹划。税务筹划并不是逃税，而是通过合法的方式，合理安排企业的税务支出，降低税务风险。

税务与财务的关系

税务与财务之间存在着密切的联系。在日常运营中，企业需要关注现行的税务政策，并结合自身的业务特点进行合理的税务规划。例如，通过合理的税务筹划，企业可以有效地降低所得税的负担，提升利润水平。

案例分析：埋雷的税务筹划

很多企业在进行税务筹划时，往往忽略了税务合规的重要性，导致后期面临税务风险。通过分析一些具体案例，企业可以总结出有效的税务筹划策略，从而避免不必要的损失。

四、掌握盈亏平衡与边际利润

盈亏平衡点与边际利润是企业进行决策的重要工具。盈亏平衡点的计算能够帮助企业了解在什么销售水平下能够实现盈利，而边际利润则为企业的日常方案决策提供了重要依据。

应用边际利润进行决策

企业在审批营销方案时，可以利用边际利润作为重要的参考指标。例如，在分析一个营销方案的可行性时，管理层可以通过边际利润的计算，判断该方案是否值得投资，从而优化资源配置。

五、建立财务监控系统

企业应当建立属于自己的财务监控系统，以便及时获取和分析财务数据。这一系统不仅能够提高财务透明度，还能增强企业的竞争力。

设计个性化财报系统

每个企业的业务特点不同，因此财报系统也应当因企业而异。通过设计适合自身需求的财务报表，管理层能够更清晰地掌握企业的财务状况。例如，企业可以关注成本收入率、成本结构等指标，从而找到成本控制的最佳方案。

关注现金流与资产管理

现金流的安全性直接影响到企业的生存与发展。企业需定期检查资金状况和往来账管理，确保资金流动的安全。同时，企业还应当关注资产情况与股东权益，合理规划资源配置。

六、全面预算管理的重要性

预算管理是业财融合的重要环节。它不仅帮助企业对未来的运营进行预测与规划，还能在实际执行过程中进行有效的控制。

弹性预算与滚动预算

企业在预算管理中，可以采用弹性预算与滚动预算的方式，以适应市场的变化。这种灵活的预算管理方式能够帮助企业在快速变化的市场环境中保持竞争力。

失败的案例分析

通过分析一些预算管理失败的案例，企业能够总结出经验教训，避免在实际操作中出现类似的问题。这些案例往往能够揭示出预算管理中需要特别关注的环节，提高管理效率。

七、总结与展望

业财融合不仅是企业管理的趋势，更是提升管理效率与决策能力的关键所在。通过掌握必要的财税知识，优化业务流程，企业能够更好地掌控财务状况，提升整体运营效率。未来，随着市场环境的不断变化，业财融合将发挥更加重要的作用，帮助企业在竞争中立于不败之地。

总之，业财融合的实现需要企业管理层的共同努力，通过规范化的流程、科学的决策和灵活的预算管理，企业才能在风云变幻的市场中稳步前行。