张军：《企业内部控制管理与风险防范》

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 风险控制

课程编号 : 33100

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适用对象

企业各级财务人员、重点培养的管理人员

课程介绍

【课程背景】

1. 风险防范的需要：随着企业经营环境的日益复杂和竞争的加剧，企业面临的风险也越来越多。内部控制可以帮助企业识别、评估和应对各种风险，保障企业的稳健运营。

2. 合规要求：许多国家和地区都制定了相关的法律法规，要求企业建立健全的内部控制制度。遵守这些法规是企业的法律责任，也是维护企业声誉和形象的重要保障。

3. 提高经营效率：有效的内部控制可以优化企业的业务流程，提高资源利用效率，减少浪费和损失，从而提升企业的经营效益。

4. 保护资产安全：内部控制可以确保企业的资产得到妥善保管和使用，防止资产流失或被盗用。

5. 提升信息质量：可靠的内部控制可以保证企业财务信息和其他重要信息的真实性、准确性和完整性，为企业管理层提供可靠的决策依据。

课程旨在帮助学生了解内部控制的基本理论和方法，掌握内部控制的设计、执行和评价技巧，提高企业的风险管理水平和经营效率。

【课程收益】

提升风险管理能力。
保障合规经营。
提高经营效率。
保护资产安全。
增强财务报告可信度；提升内部审计能力

【课程特色】

讲师实务实操案例多，从点到面；具体案例后的归纳总结;互动性强，可快速切入到操作层面。

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程对象】

企业各级财务人员、重点培养的管理人员

【课程大纲】

引入：当下课程相关财税热点OR讲师实务案例

第一讲企业内部控制概述

1. 内部控制的定义与发展历程

2. 内部控制的目标与作用

合规经营
财务报告可靠性
经营效率与效果
资产安全
战略实现

实务案例：讲师实务案例-四川宜宾、重庆某企业

3. 内部控制的原则

全面性原则
重要性原则
制衡性原则
适应性原则
成本效益原则

实务案例：2-3个

第二讲内部控制的框架与要素

1. COSO 内部控制框架

控制环境
风险评估
控制活动
信息与沟通
监控

2. 我国企业内部控制规范体系

基本规范
配套指引

实务案例：1-2个

第三讲内部环境

1. 组织架构与治理结构

职责权限划分
决策机制

2. 企业文化与价值观

诚信与道德价值观
企业社会责任

实务案例：1-2个

3. 人力资源政策

员工招聘与培训
绩效考核与薪酬激励
员工离职与轮岗

实务案例：1个

第四讲风险评估

1. 风险识别的方法与技巧

内部风险因素
外部风险因素

2. 风险分析与评价

风险可能性与影响程度评估
风险矩阵的应用

3. 风险应对策略

风险规避
风险降低
风险分担
风险承受

实务案例：2-3个

第五讲控制活动与企业税务风险管控

1. 不相容职务分离控制

常见的不相容职务
分离措施与监督

实务案例：1个

2. 授权审批控制

授权的层次与范围
审批流程与权限设置

实务案例：1个

3. 会计系统控制

会计核算制度
财务报告编制与审计

4. 财产保护控制

资产清查与盘点
资产安全防护措施

实务案例：1个

5. 预算控制

预算编制与执行
预算差异分析与调整

实务案例：1个

6. 运营分析控制

关键绩效指标（KPI）的设定
运营数据分析与决策支持

实务案例：1个

7. 绩效考评控制

绩效考评指标与标准
考评结果的应用

实务案例：1个

8、企业税务风险

金税四期简述及风险点
税务筹划原理

实务案例：2个

税务风险管控

如何面对税务稽核
策略与应对

实务案例：1个

第六讲信息与沟通

1. 内部信息的收集、传递与共享

财务与非财务信息系统
内部报告制度

2. 外部信息的获取与利用

市场动态监测
政策法规变化跟踪

3. 沟通渠道与方式

上行沟通、下行沟通与平行沟通
正式沟通与非正式沟通

4. 信息系统与沟通的安全保障

实务案例：1个

第七讲监控

1. 内部监督的机构与职责

内部审计部门的设置与职能
监事会的监督作用

2. 内部监督的程序与方法

日常监督与专项监督
监督证据的收集与评价

3. 内部控制缺陷的认定与整改

重大缺陷、重要缺陷与一般缺陷
整改措施的制定与实施

4. 内部控制的自我评价与报告

评价指标与标准
报告的内容与形式

实务案例：1个

第八讲企业内部控制的实施与优化

1. 内部控制体系的建设步骤

现状诊断与风险评估
制度设计与流程优化
培训与推广

2. 内部控制的执行与监督

执行中的问题与解决对策
监督机制的有效运行

3. 内部控制的持续优化

定期评估与更新
适应内外部环境变化

实务案例：1个

第九讲回顾与总结

回顾与总结

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