张军：《三暂行办法与财务报表分析》

【课程背景】

固定资产贷款是银行等金融机构向企业提供的用于固定资产项目投资的中长期贷款。为了规范固定资产贷款业务，保障贷款资金的安全，中国监管部门出台了相关的管理办法。本课程旨在深入解析固定资产贷款管理办法，帮助学员理解其核心要点和操作流程。

流动资金管理暂行办法为企业和金融机构提供了规范和指导，确保流动资金的高效筹集、分配和使用。在市场竞争日益激烈、经济形势复杂多变的今天，掌握流动资金管理的方法和技巧，对于提高企业的运营效率、增强企业的抗风险能力具有重要意义。

个人贷款暂行管理办法旨在规范个人贷款市场，保护金融消费者的合法权益。对于金融机构而言，了解该办法有助于优化个人贷款业务流程，提高风险管理水平，拓展业务领域。

通过对财务报表的分析，可以深入了解企业的财务状况、经营成果和现金流量。在信贷评估方面，财务报表分析起着关键作用。掌握财务报表分析的方法和技巧，能够帮助金融机构评估企业的信用风险和偿债能力。在当今复杂的经济环境中，具备财务报表分析能力已成为各类经济主体的必备素养。

【课程收益】

• 深入理解固定资产贷款管理暂行办法、流动资金管理暂行办法和个人贷款暂行管理办法，掌握不同类型贷款的申请流程、审批标准、风险管理等关键要点，提升在金融领域的专业素养。
• 学习财务报表分析方法，能够准确解读资产负债表、利润表和现金流量表，通过财务数据评估企业和个人的偿债能力、盈利能力和运营状况，为贷款决策提供有力依据。
• 了解不同贷款类型的风险特点，学会识别潜在风险因素，制定有效的风险防控措施，降低贷款违约风险。
• 对于金融从业人员来说，掌握这些知识和技能可以提升自身的竞争力，为职业发展打下坚实的基础。

【课程特色】

• 注重培养学员将所学转化为实际行动的能力，助力有效理解《三办法》在具体业务场景的运用       

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程对象】

银行贷款业务经理

【课程大纲】

第一讲：财务报表分析基础

--掌握通过财务报表评估企业、个人还款能力

1. 企业的底子-资产负债表

• 资产、负债、净资产
• 偿债能力
• 从资产负债表看公司经营
• 偿债能力指标解析
• 案例：贵州遵义某企业资产负债表事项

二、 企业的面子-利润表

• 收入、成本费用与利润
• 投入与产出
• 利润表告诉了我们什么东西？
• 盈利能力指标
• 案例：四川成都某企业利润表事项

三、小日子过得怎么样-现金流量表

• 盈利能力的质量、抗风险能力
• 现金流是血液
• 企业的小日子过得怎么样-现金流量表
• 案例：重庆涪陵某制造业企业现金流量表事项

1. 报表异常事项简析

• 三行业企业财务报表案例分享分析
• 讨论互动

第二讲 固定资产贷款管理办法概述

一、固定资产贷款的定义和特点

• 定义
• 与其它贷款形式的区别
• 特点

二、适用范围和主要原则

• 贷款主体和项目
• 原则
• 依法合规
• 审慎经营
• 平等自愿
• 公平诚信

三、借款人的条件和资格要求

• 信用状况
• 财务状况和偿债能力
• 项目的可行性和合规性

四、贷款申请材料

• 借款人的基本资料（营业执照、财务报表等）
• 项目建议书、可行性研究报告等
• 担保材料

五、银行对贷款申请的受理和初审

六、贷前调查的内容和方法

• 借款人及项目的基本情况
• 市场分析和行业前景
• 技术和工艺的可行性
• 项目的投资估算和资金来源

七、项目评估的要点和指标

八、撰写贷前调查报告和评估报告

• 报告的格式和内容要求
• 分析方法和结论

九、审批的流程和权限

• 内部审批机制
• 审批的依据和标准

十、贷款发放的条件和程序

十一、贷后检查的内容和频率

• 进展情况
• 经营和财务状况
• 担保物的状况

十二、贷款本息的回收

• 还款计划的执行
• 逾期贷款的催收

十三、固定资产贷款的主要风险类型

• 四大风险：信用、市场、操作、政策

十四、风险评估和计量的方法 

• 定性和定量分析方法 
• 风险模型的应用

十五、风险控制和缓释措施

1. 《流动资金贷款管理暂行办法》概述

一、流动资金贷款的概念

二、适用的企业类型和贷款场景

三、贷款申请与审批

• 企业申请流动资金贷款的条件和所需材料。
• 分析审批流程中的关键环节和决策因素

四、贷款额度与期限

• 如何确定合理的贷款额度
• 不同期限的流动资金贷款特点

五、用途与支付管理

• 贷款用途的限制和合规要求
• 支付管理的具体规定，防范资金挪用风险

六、风险管理

• 信用风险评估
• 还款能力分析

七、结合财务报表，评估企业的还款能力

八、贷后管理

九、案例分析：四川成都某企业贷款事项实务

1.  《个人贷款管理暂行办法》概述

一、办法概述

• 个人贷款定义
• 范围与特点
• 种类
• 个人住房贷款
• 个人消费贷款
• 个人经营贷款

二、贷款申请与审批

• 贷款申请条件
• 所需材料
• 审批流程
• 信用评估的方法和重要性

三、贷款发放与支付

四、贷后管理

1.    《三办法》业务合规

一、合规管理的重要性

• 防范法律风险
• 维护金融秩序

二、常见的合规问题

• 违规发放贷款
• 贷后管理不到位
• 违反监管规定

三、加强合规管理的措施和建议

• 建立健全合规制度
• 加强员工培训和教育
• 内部监督和检查

1.    回顾与总结

重点回顾、总结、

• 答疑互动（视现场情况）