张军：《强合规时代：税务风险管控与税务筹划》

【课程背景】

人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。

随着金税四期内容逐步上线、新《公司法》的正式颁布，大量贩卖焦虑的信息涌入老板、财务们的眼睛、耳朵。

本课程首先简要介绍大家关注的热点，2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的实操问题、讲解正在到来的金税四期税管的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。

涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营之船。

很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。

【课程收益】

• 了解新版《公司法》的变化，直面涉税相关实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。
• 了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。
• 了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。
• 未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。
• 了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。
• 掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。
• 正确理解”税务筹划“的涵义。
• 从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。

【课程特色】

• 通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。
• 讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。
• 授课方式：案例教学 +分享+分析。

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程对象】

总裁、企业高管、财务经理、会计主管、重点培养的财会人员

【课程大纲】

目录

第一讲：新版《公司法》涉税相关  

    引入: 一起讲师实务案例引入话题-<张老师，认缴制时整了个8000万注册资本，现在该怎么办？

1. No.1办理减资涉及个税问题？

•  注册资本减资与实缴资本的减资
• 不同情况下减持工作的涉税问题

实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询

1. 新公司法涉税实务问答

• NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？
• NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？
• NO.4注册资本金实缴如何完成？
• NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？
• NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？
• NO.7新《公司法》还有哪些变化？
• 其它

 第二讲：金税四期-强合规时代已经到来

1. 金税四期主要内容？

• 25年落地？强合规时代已经到来。

实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型

• 金税四期的内容、特点

以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控

• 隐匿收入与“两套账”问题

实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入

• “规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。

   实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路

• 数电发票相关的一些实务问题

1. 金税四期下的重要风险点

• 四流一致与证据链思维

 32个风险点与风险自查

• 虚开发票
• 进销背离
• 进项留抵异常
• 长年亏损，屹立不倒
• 连续三年盈利未向股东分红
• 农产品收购发票数量较大，抵扣异常
• 费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）
• 工资少申报或无申报
• 政府补贴收入挂往来

    实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析

1. 就本次培训学员提出的部份共性问题进行探讨（定制、个性版块，请开办方提前搜集企业学员提出的财税问题，更有针对性地增加学员参训的收获感）

• 必须要进行管理动作干涉的重要风险点
• “围三缺一”，知而留之？

       分享、讨论、归纳、总结 

       引出税务筹划内容的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路

1. 企业与财务人员如何面对税务稽查

• 了解
• 应对
• 要点   

      实务案例：四川成都某企业                   

第三讲 税务筹划

一、什么是税务筹划？

• 偷税、避税

实务案例：埋雷式的“税务筹划”

• 税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实

实务案例：一家民营企业的财务分析会

二、税务规划、筹划的思路

• 业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划

实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划

互动环节：虚拟场景下的税务规划、筹划

• 税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税

实务案例：合同与收入、成本费用的确认

• 关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向

实务案例：以上案例的再分析

• 其它

三、增值税、企业所得税、个人所得税筹划

• 增值税原理及规定
• 增值税筹划思路及案例
• 企业所得税筹划原理及案例
• 企业所得税筹划思路及案例
• 个人所得税筹划思路及案例
• 不同场景下个税在累进税率下的最佳值。 讲原理、上结论

案例：设计场景，讨论、解析

四、就培训学员提出的部份共性问题进行探讨（定制、个性版块，请开办方提前搜集企业学员提出的财税问题，更有针对性地增加学员参训的收获感）

• 互动问答环节

课程回顾与总结（如有时间）

      附赠： 

1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》

2、会计凭证原始附件明细表