张军：《强合规时代：企业涉税疑难问题及风险应对》

【课程背景】

人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。

随着金税四期内容逐步上线、大量严征管案例出现，各类贩卖焦虑的信息涌入企业管理者、财务们的眼睛、耳朵。

 本课程分享、分析公司财务合规、税务合规建设及当下征管环境下的风险管控、税务规划专题。

1. 探讨分析公司普遍面临的大量财税事宜，包括不限于个人卡流水过大隐匿收入、进项抵扣不足等税负问题、居间费、商业回扣等涉税业务的财会处理疑难杂症。
2. 探讨普遍存在股权设计混乱，老板控制权无法保障等顶层设计问题。

C、大量探讨公司税务风险管控要点、税务合规及规划思路、方法，使学员在贴近自身工作实务的场景中获得财税知识干货、升维格局。

本课程简介2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的涉税实操问题、讲解已经到来的金税四期税管的主要内容、特点；新<会计法>颁布后可能出现的新变化，提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。

涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，做好财务、税务合规建设，协助决策者开稳开快经营之船。

很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。本次课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务规划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。

【课程收益】

• 了解新版《公司法》、《会计法》的变化，直面涉税相关实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。
• 了解金税四期智慧税务征管的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。
• 了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。
• 未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。
• 了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。
• 掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。
• 正确理解”税务筹划“的涵义。
• 从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务规划工作的思路与方法。

【课程特色】

• 通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司财务、税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。
• 讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。
• 授课方式：案例教学 +分享+分析。

【课程时间】

1-1.5天（6小时/天）

【课程对象】

总裁、企业高管、财务负责人、会计主管、重点培养的财会人员、重点培养的管理干部（有一定财税基础）

【课程大纲】

引入：财税热点事件OR讲师实战财税咨询案例（四川德阳某企业）

第一讲：强合规时代已经到来

1. 金税四期主要内容？

• 25年落地？强合规时代已经到来。

实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型

• 金税四期的内容、特点

以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控

实务案例：四川广元某企业、四川宜宾某企业的私卡收入

• “规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。

实务案例：四川自贡某企业

1. 金税四期下的重要风险点

• 四流一致与证据链思维
• 部份风险点与风险自查（根据学员企业特点，可课前收集个性化涉税难点）
• 虚开发票
• 进销背离
• 进项留抵异常
• 费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）
• 资金收支公私不分，老板支取一律挂往来，备注:备用金
• 应收账款长期挂账，股东借款长挂不还
• 居间费（商业回扣）畸高
• 个人卡流水巨大，涉嫌隐匿收入
• ......

1. 公司税务风险管控体系

• 税务风险检测制度与工具
• 风险点排查与反馈机制
• 必须要进行管理动作干涉的重要风险点
• “围三缺一”，知而留之？

引出税务筹划内容的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路

1. 如何面对税务稽查

• 了解
• 应对
• 要点   

实务案例：四川成都某企业、湖北武汉某企业   

第二讲 税务筹划

1. 什么是税务筹划？
2. 偷税、避税

实务案例：埋雷式的“税务筹划”

1. 税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实

实务案例：一家民营企业的财务分析会

1. 公司业态分析与税务规划、筹划的思路

1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划

实务案例：贵州、泸州、两份家民企的税务筹划

2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税

案例：合同与收入、成本费用的确认

3、其它

第三讲：新版《公司法》涉税相关及新《会计法》要点解析

（视课程时间长短选择精讲、粗讲） 

1. No.1办理减资涉及个税问题？

•  注册资本减资与实缴资本的减资
• 不同情况下减持工作的涉税问题

实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询

1. 新公司法涉税实务问答

• NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？
• NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？
• NO.4注册资本金实缴如何完成？
• NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？
• NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？
• NO.7新《公司法》还有哪些变化？
• NO.8减资就会涉及个人所得税吗？
• NO.9 不想减资，但有没有足够的货币资金实缴，还有没有别的办法？
• 其它

1. 新《会计法》变化要点解析

• 强化财务会计报告的一致性和审性要求
• 加大对会计违法行为的处罚力度
• 强化会计工作的政治导向和服务功能
• 推动会计信息化与现代技术应用
• 强化对个人信息的保护
• 规范语言表达
• 调整章节和条款

第四讲：公司财务合规（审计视角下）及其建设

一、（审计视角下）公司财务合规风险点解析

• 财务报表审计中的风险点

案例：

• 虚假账目与财务舞弊迹象

案例：

• 费用报销审计要点

案例：

二、公司财务合规建设思路、方法及工具

• 思路
• 方法
• 工具

案例：

第五讲 总结与回顾