优化企业财务管理提升盈利能力的关键策略

企业财务管理：提升经营者财务思维的必要性

在现代企业管理中，财务管理不仅仅是财务部门的责任，更是所有经营者需要掌握的重要技能。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻地揭示了财务管理在企业运营中的基础性和重要性。本文将从财务风险管控、财务内控体系、三大财务报表解读等多个方面，深入探讨企业财务管理的核心内容，帮助企业管理者提升财务思维，从而更好地推动企业的发展。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险管控

财务风险管控是企业财务管理的重中之重，它直接关系到企业的生存与发展。企业在运营过程中，面临多种财务风险，包括账务风险、资金风险、销售风险、采购风险以及成本费用风险等。下面将详细解析这些风险及其管控方法。

1. 做好公司的账：财务账套管控要点

财务账套的管理是企业财务风险控制的基础。企业需要建立健全的会计制度，明确各项财务报表的编制原则。通过分析管理报表与会计报表之间的差异，企业能够更好地理解财务状况。例如，管理报表能够提供更为精准的业务数据，帮助管理层做出及时决策。

2. 看好公司的钱：资金风险管控与应对

资金风险是企业财务管理中的另一个关键因素。企业需要注意短贷长投的风险，以及投资资金的峰值风险。为了防范资金欺诈与盗用，企业应建立内部控制措施，定期进行资金安全检查，确保资金的合理使用和安全。

3. 开好公司的源：销售风险管控与应对

销售风险包括销售计划风险、应收账款风险等。企业应制定科学的销售计划，建立客户信用评估机制，并制定相应的应收账款政策，通过审计监督来降低销售风险。

4. 节好公司的流：采购风险管控与应对

采购风险同样不可忽视，包括采购计划风险和招投标风险。企业需要科学制定采购计划，优化付款节奏，确保发票合规以及库存监控，从而有效管控采购风险。

5. 降好公司的本：成本费用管控与应对

企业在控制成本和费用时，需关注原材料成本、人工成本等。通过优化成本结构、强化预算管理、提升供应链效率等方法，企业可以有效降低成本风险，提升盈利能力。

6. 定好公司的规：财务内控体系与更新

建立健全的财务内控体系是企业财务管理的核心。企业需要识别内部控制的设计缺陷、运行缺陷等问题，运用COSO模型进行框架解析，从而提高内部控制的有效性。

二、经营视角下的三大财务报表解读

财务报表是企业财务状况的重要体现。通过深入解读资产负债表、利润表和现金流量表，企业能够更全面地了解自身的财务状况，进而做出更为合理的经营决策。

1. 解读资产负债表

资产负债表反映了企业的资产、负债和净资产状况，并揭示了企业的偿债能力。许多人认为资产负债表中的资产越多，企业就越富有，但实际上，负债的合理控制同样重要。企业管理者需要关注资产的流动性和负债的结构，从而合理评估企业的财务健康状况。

2. 读懂利润表

利润表展示了企业的收入、成本和利润情况。许多管理者可能认为收入高就意味着利润高，但事实上，利润的质量同样重要。企业应关注成本控制和费用支出，以确保盈利能力的持续提升。

3. 读懂现金流量表

现金流量表是企业财务状况的“生命线”，揭示了企业的现金流入和流出情况。企业即使在盈利的情况下，若现金流不足，也可能面临生存危机。因此，企业管理者必须重视现金流的管理，确保企业的正常运营。

三、提升企业财务思维的重要性

在当今竞争激烈的商业环境中，具备财务思维的管理者能够更好地理解企业的运营状况，做出科学的决策。通过培训课程，企业管理者可以掌握基本的财务知识，理解财务风险及其特点，从而提升自身的职场价值。

培训课程通过生动的实务案例，为学员提供了丰富的实践经验。管理者在学习过程中，能够从业务角度重新审视财务工作，获得认知升华。课程中强调的业财融合，能够有效消除企业运营中的业财矛盾现象，帮助企业团队形成一致的方向，提升整体运营效率。

结论

企业财务管理是现代企业成功运营的基石。通过有效的财务风险管控和对三大财务报表的深入理解，企业管理者能够提升自身的财务思维，推动企业的可持续发展。在未来的商业环境中，懂财务的经营者将成为企业最宝贵的资产。因此，企业应重视财务管理培训，帮助管理者提升财务思维，进而实现企业的长远发展。