提升企业财务管理效率的关键策略分析

企业财务管理的重要性与实务解析

在当今竞争激烈的商业环境中，企业财务管理已成为决定企业生死存亡的重要因素。稻盛和夫曾说过：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点深刻揭示了财务管理在企业运营中的核心地位。财务管理不仅是企业运营的基础，更是推动企业可持续发展的关键所在。本文将深入探讨企业财务管理的各个方面，包括财务风险管控、经营视角下的财务报表解读等内容，以帮助企业管理者提升财务管理意识和技能。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

财务风险管控

企业在发展过程中，财务风险无处不在，如何有效管理和控制这些风险是每位企业管理者必须面对的挑战。通过实际案例分析，企业可以更好地理解财务风险的表现及其应对策略。

做好公司的账

企业的财务账套管理是财务风险管控的基础。首先，了解会计制度的底层逻辑至关重要。会计报表不仅反映了企业的财务状况，更像是一面真实的镜子，揭示了企业的经营本质。

• 行业特定会计处理：不同的行业有其特定的会计处理方式，企业应根据自身特点制定相关会计政策。
• 特殊会计处理事项：例如，资产减值与收入分期的处理，直接影响企业的财务表现和风险评估。
• 经营风险管控：企业应设定核心KPI，定期进行经营指标分析，以便及时发现潜在的财务风险。

看好公司的钱

资金风险是企业面临的另一大财务风险，尤其是短贷长投的现象普遍存在，企业需要采取有效的控制措施。

• 企业资金风险的表现形式：如短期负债过高、长期投资回报不确定等。
• 防范资金欺诈与盗用：内部控制措施的完善及定期的资金安全检查是必不可少的。

开好公司的源

销售风险管理是一项复杂的任务，涉及销售计划、应收账款及销售合同等多个方面。

• 常见销售风险：包括销售计划风险、应收账款风险等，企业必须认识到这些风险对经营的潜在影响。
• 典型的销售风险管控方法：如科学的销售计划、客户信用评估与应收账款政策等。

节好公司的流

采购风险同样不可忽视。企业在进行采购时，需谨慎选择供应商，并制定合理的采购计划。

• 常见的采购风险：如采购计划不合理、招投标风险等，这些都可能导致成本的增加。
• 采购风险管控方法：例如，制定科学的采购计划、监控付款节奏及发票合规性。

降好公司的本

成本费用管控是提升企业盈利能力的重要手段。企业需对原材料成本、人工成本等进行精细化管理。

• 常见成本费用风险：如管理成本失控、质量成本失控等。
• 成本费用管控方法：优化成本结构、实施预算管理等。

定好公司的规

建立健全的财务内控体系是企业防范财务风险的基础。通过对内部控制框架的解析，企业可以更好地识别和应对潜在风险。

• 常见的财务内控缺陷：设计缺陷、运行缺陷等，企业需定期审计与评估内部控制的有效性。
• COSO模型解析：了解控制环境与控制活动、风险评估等内容，提升财务内控水平。

经营视角下的三大表解读

企业的财务报表是反映其经营状况的重要工具。通过对资产负债表、利润表和现金流量表的深入分析，企业管理者可以更全面地了解企业的财务健康状况。

解读资产负债表

资产负债表是反映企业财务状况的静态报表，揭示了企业的资产、负债与净资产的关系。

• 资产与负债的关系：了解企业的偿债能力和财务杠杆水平。
• 净资产的意义：净资产是企业的“底子”，代表了企业的长期生存能力。

读懂利润表

利润表展示了企业在一定时期内的收入、成本与利润情况，是衡量企业盈利能力的重要依据。

• 收入与成本的关系：收入高并不意味着利润高，成本控制同样关键。
• 盈利能力指标：通过利润表中的各项指标，企业可以评估自身的盈利能力。

读懂现金流量表

现金流量表反映了企业的现金流入和流出情况，是企业财务状况的重要补充。

• 现金流的质量：企业的利润高并不代表现金流充足，必须关注现金流的实际情况。
• 抗风险能力：现金流量表可以帮助企业评估其抗风险能力，确保企业的持续运营。

总结

企业财务管理是一项复杂而又重要的工作，涵盖了财务风险管控、财务报表解读等多个方面。通过对实务案例的分析与学习，企业管理者不仅能提高自身的财务管理能力，还能在实际工作中更好地应用财务思维，从而推动企业的可持续发展。在未来的商业竞争中，懂财务的业务人才将成为企业的重要资产，帮助企业在复杂的市场环境中立于不败之地。

无论是企业高管还是中层管理者，都应重视财务管理的学习与实践，提升财务思维，打破业财矛盾，形成业财融合的合力，最终实现企业的长远发展和成功。