提升企业财务管理水平的关键策略与实务解析

企业财务管理的深度解析与应用

在现代商业环境中，企业的成功往往依赖于合理的财务管理。正如著名企业家稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务管理不仅是企业日常运作的基础，更是战略决策的重要依据。本文将深入探讨企业财务管理的各个方面，帮助管理者和业务骨干提升财务思维，进而提升企业的整体运营效率。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

课程背景：企业财务的重要性

企业在运营过程中，财务管理如同红绿灯，指引着企业的方向。财务人员的参与能够为业务提供更大的价值，而业务和技术人员若能具备一定的财务知识，则能极大提升自身的职场竞争力。然而，在实际操作中，企业中往往存在着业财矛盾，导致资源的浪费和效率的低下。因此，消除这种矛盾，打造一支方向一致、业财融合的团队显得尤为重要。

课程收益：从实务案例中学习财务思维

通过案例分析，学员可以深刻理解财务思维的内涵，认识财务风险对企业的潜在危害。掌握基本的财务知识，学会从业务的角度审视财务工作，将有助于提升对财务数据的理解能力。特别是对于三张财务报表的解读能力，能够帮助管理者更好地把握企业的经营状况，及时识别潜在风险。

课程特色：实务案例的深入剖析

本课程通过大量实务案例的介入，从多个角度剖析财务管理的核心要素。通过生动的案例，学员能够在理解基础会计和财务管理的同时，快速掌握财务思维的处理逻辑，帮助企业突破管理瓶颈。

第一部分：财务风险管控

做好公司的账：财务账套管控要点

财务账套的建立和管理是企业财务风险管控的基础。企业应制定清晰的会计制度，确保每一笔账务的记录都符合财务规范。同时，管理报表与会计报表的结合，能够更真实地反映企业的经营状况。通过案例分析，如曲江文旅董事长被留置事件，强调了企业在账务管理中的重要性。

看好公司的钱：资金风险管控

资金是企业运营的血液，资金风险的管控至关重要。企业应关注短贷长投的风险，避免因资金链断裂而导致的经营危机。清华紫光破产案是一个典型的案例，提醒企业重视资金的安全性和流动性，建立内部控制措施，定期进行资金安全检查，以防范资金欺诈和盗用。

开好公司的源：销售风险管控

销售是企业盈利的主要来源，但同时也伴随着各种风险。销售计划的合理性、应收账款的管理、销售合同的合规性等，都是影响企业财务状况的重要因素。通过大船海工破产案的分析，企业应建立科学的销售计划，强化客户信用管控，确保业绩的真实性。

节好公司的流：采购风险管控

采购环节是企业成本控制的重要一环，采购风险的管控对企业的盈利能力至关重要。西安地铁电缆事件表明，企业在采购计划、招投标、供应商选择等方面的风险管理需要加强。通过科学的采购计划和付款节奏的管控，企业可以有效控制采购成本，确保财务健康。

降好公司的本：成本费用管控

成本控制是企业提升盈利能力的关键。中原特钢退市的案例提醒我们，企业必须重视原材料、人工、管理等各项成本的控制。通过成本结构优化、预算管理、人员优化等措施，企业能够有效降低运营成本，提高市场竞争力。

定好公司的规：财务内控体系的建设

财务内控体系的健全是保障企业财务安全的重要措施。通过分析上海电气暴雷案，企业应识别内控体系的设计缺陷和运行缺陷，建立有效的内部控制框架，如COSO模型，以确保企业财务管理的规范性和有效性。

第二部分：经营视角下的三大表解读

解读资产负债表

资产负债表是反映企业财务状况的重要报表。资产的多少并不直接意味着企业的富裕，关键在于资产的结构和负债的管理。企业必须关注偿债能力，理清资产、负债和净资产之间的关系，通过案例分析，了解资产负债表所揭示的经营本质。

读懂利润表

利润表是展示企业盈利能力的重要工具。收入的高低并不等同于利润的高低，企业需要关注成本费用的控制和投入产出的关系。通过案例分析，深入探讨利润表中的各项指标，帮助管理者更好地理解企业的盈利状况。

读懂现金流量表

现金流量表是企业财务健康的“晴雨表”。企业即使在盈利，但若现金流不足，依然可能面临经营危机。通过案例分析，强调现金流的重要性，帮助管理者理解现金流的质量和抗风险能力，确保企业的长期可持续发展。

结论：提升财务管理能力的重要性

在复杂多变的商业环境中，企业的财务管理能力直接影响到其市场竞争力和生存能力。通过提升管理者的财务思维和风险意识，企业能够在日常运营中更好地把握财务数据，进行科学决策。综上所述，企业应重视财务管理培训，以培养既懂业务又懂财务的人才，助力企业的健康发展。