优化企业财务管理提升利润和效率的关键策略

企业财务管理的全景视野

企业财务管理不仅仅是数字的游戏，更是企业战略的基石。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务管理在企业运营中起着至关重要的作用，它不仅能帮助企业控制风险、优化资源配置，还能在竞争激烈的市场中实现可持续发展。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

财务管理的核心概念

财务管理涉及到资金的筹集、运用和管理，它是企业实现盈利目标的关键。在现代企业中，财务管理的核心概念可以概括为以下几点：

• 财务规划：通过科学的财务预测，制定合理的资金使用计划，以确保企业在不同发展阶段都有充足的资金支持。
• 财务分析：通过对财务数据的分析，评估企业的财务状况，为管理决策提供依据。
• 风险控制：识别和评估财务风险，采取有效措施加以控制，保障企业的财务安全。
• 绩效管理：通过设定财务指标，评估企业的经营绩效，激励管理层和员工实现更高的目标。

课程背景与企业财务管理的内在联系

在许多企业中，财务与业务之间存在着明显的矛盾。业务人员往往对财务数据缺乏足够的理解，而财务人员又未能深入业务运营。这种隔阂会导致企业战略执行不力，决策失误，进而影响企业的整体绩效。因此，提升业务人员的财务素养，培养财务人员的业务思维，成为了企业财务管理中的一项重要任务。

在这方面，培训课程的设计旨在通过生动的实务案例，让学员真正理解财务思维的重要性。课程收益包括对财务风险的深刻认识、三张财表的解读能力以及从财务视角看待业务的认知升华。

财务风险管控策略

企业在运营过程中不可避免地会面临各种财务风险。有效的财务风险管控是保障企业稳健发展的基础。根据培训课程的内容，以下是几个关键的财务风险管控策略：

1. 资金风险管控

企业资金风险主要表现为短期负债的长期投资、投资资金峰值风险等。因此，企业需要建立科学的资金管理体系，确保资金链的稳定性。具体措施包括：

• 定期进行资金安全检查，防范资金欺诈与盗用。
• 制定合理的资金使用计划，避免短贷长投的风险。
• 建立健全的内部控制措施，确保资金流动的透明性。

2. 销售风险管控

销售风险包括销售计划风险、应收账款风险及业绩造假等。企业应通过科学的销售计划和客户信用管理来降低这些风险。例如：

• 制定有效的客户信用评估制度，确保销售的安全性。
• 严格审查销售合同，确保销售政策的合规性。
• 定期审计销售数据，防止业绩造假的发生。

3. 采购风险管控

采购风险包括采购计划风险、招投标风险及供应商选择风险等。企业需要通过科学的采购管理来控制这些风险，具体措施包括：

• 制定详细的采购计划，确保采购的合理性。
• 严格审核供应商资质，确保供应链的稳定性。
• 定期对库存进行监控，防止因库存积压导致的资金风险。

4. 成本费用管控

成本费用控制是企业提升利润的重要手段。企业应优化成本结构，实施预算管理，从而降低各项成本。例如：

• 定期进行成本分析，识别成本控制中的薄弱环节。
• 通过人员优化和供应链优化降低人工和管理成本。
• 强化质量控制，降低因质量问题带来的隐性成本。

三张财务报表的深度解读

理解三张财务报表是掌握企业财务状况的关键。通过对资产负债表、利润表和现金流量表的解读，管理者可以更全面地把握企业的经营状况。

1. 资产负债表的解读

资产负债表是企业的“财务快照”，它展示了企业在某一时点的资产、负债和净资产状况。解读资产负债表时，需要关注以下几个方面：

• 资产与负债的比例关系，以评估企业的偿债能力。
• 流动资产与流动负债的比率，以判断企业的短期偿付能力。
• 净资产的变化，以分析企业的财务健康程度。

2. 利润表的解读

利润表揭示了企业在一定时期内的收入、成本和利润状况。通过利润表的分析，可以了解企业的盈利能力。关键指标包括：

• 营业收入与营业成本的比率，以评估毛利率。
• 净利润与营业收入的比率，以判断净利率。
• 费用结构的分析，以识别费用控制的有效性。

3. 现金流量表的解读

现金流量表反映了企业在一定时期内现金的流入和流出情况，是评估企业流动性的重要工具。关注点包括：

• 经营活动产生的现金流量，以评估企业的经营质量。
• 投资活动和筹资活动的现金流量，以判断企业的资金运用效率。
• 自由现金流的变化，以分析企业的可持续发展能力。

结论

企业财务管理是一个复杂而系统的过程，涉及多个方面的知识与技能。通过本次培训，学员不仅能够深入理解财务管理的基础知识，还能掌握实际操作中的风险管控策略和财务报表的分析技巧。未来，企业要实现可持续发展，离不开财务与业务的紧密结合，只有将财务思维融入到每一个业务决策中，才能在瞬息万变的市场中立于不败之地。