企业财务管理的关键策略与实践指南

企业财务管理的重要性与实践

在现代企业管理中，财务管理的地位愈发重要。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话不仅深刻揭示了财务与业务之间的关系，也强调了各类管理者在企业运营中对财务知识的必要性。财务管理不仅仅是数字的游戏，更是企业战略决策的重要支撑。本文将围绕企业财务管理的核心内容、财务风险管控、经营视角下的财务报表解读等方面进行深入探讨。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、认识财务管理的重要性

企业的财务管理是指对企业财务活动的规划、组织、指挥和控制。良好的财务管理能够帮助企业实现资源的有效配置，提高经济效益，从而促进企业的持续发展。对于非财务背景的管理者而言，了解一些基本的财务知识和财务思维至关重要，这不仅能帮助他们更好地支持业务决策，还能有效地降低企业运营风险。

• 财务管理是业务决策的基础：企业的每一个决策都与财务息息相关。通过对财务数据的分析，管理者能够更清晰地了解企业的运营状况，从而做出更为科学的决策。
• 财务管理有助于风险控制：企业在运营过程中面临的财务风险种类繁多，包括资金风险、销售风险、采购风险等。良好的财务管理能够帮助企业识别潜在风险，并制定相应的控制措施。
• 提升企业竞争力：在竞争日益激烈的市场环境中，只有具备强大财务管理能力的企业，才能够有效应对挑战，提升自身的市场竞争力。

二、财务风险管控的关键要素

财务风险是企业在运营过程中不可避免的挑战，企业必须通过有效的财务风险管控措施来降低潜在的损失。以下是财务风险管控的几个关键要素：

1. 财务账套的管控

企业必须建立健全的会计制度，确保财务账套的准确性和完整性。管理报表和会计报表之间的关系是企业财务管理的核心，管理者需要清楚地理解这两者的区别和联系。

• 行业特定会计处理的底层逻辑：不同的行业有不同的会计处理方式，管理者需要了解这些特定的会计处理，以便能够做出准确的财务判断。
• 资产减值和收入分期的必要性：企业在财务报告中必须如实反映资产的减值情况，并合理分期收入，以确保财务数据的真实性。

2. 资金风险的管控

企业的资金流动是其运营的基础，资金风险的主要表现形式包括短贷长投风险和投资资金峰值风险。企业需要采取以下措施来应对资金风险：

• 内部控制措施：建立完善的内部控制体系，定期进行资金安全检查，以防范资金欺诈与盗用。
• 合理的资金管理：制定科学的资金使用计划，确保资金的合理流动和利用。

3. 销售风险的管控

销售是企业创收的主要来源，但销售风险同样不可忽视。常见的销售风险包括销售计划风险、应收账款风险等。以下是有效的销售风险管控方法：

• 科学的销售计划：根据市场情况制定合理的销售计划，确保销售目标的可实现性。
• 客户信用管理：对客户的信用状况进行评估，制定相应的应收账款政策，以降低坏账风险。

4. 采购风险的管控

采购环节的风险同样影响着企业的整体财务状况。常见的采购风险包括采购计划风险、招投标风险等。企业可以通过以下方式降低采购风险：

• 科学的采购计划：制定合理的采购计划，确保采购的及时性和有效性。
• 合规的付款节奏：根据合同约定的付款节奏进行付款，确保与供应商的良好关系。

5. 成本费用的控制

企业的成本费用控制直接影响到盈利能力。企业应关注以下几个方面：

• 成本结构优化：对原材料、人工和管理成本进行分析，寻找优化空间。
• 预算管理：制定合理的预算，确保各项费用的可控性。

6. 财务内控体系的建设

内部控制是确保企业财务安全的重要保障。企业需要定期评估内部控制体系的有效性，及时发现并修正缺陷。

三、经营视角下的三大财务报表解读

企业的财务报表是反映其经营状况的重要工具。通过深刻理解资产负债表、利润表和现金流量表，管理者能够更好地把握企业的财务状况。

1. 解读资产负债表

资产负债表能够反映企业的偿债能力和财务结构。管理者需要理解资产、负债和净资产之间的关系，判断企业的财务健康状况。

• 资产的合理配置：企业应合理配置资产，确保流动资产与固定资产的比例适宜，以提高资金利用效率。
• 负债的控制：合理控制负债水平，避免过度负债带来的财务风险。

2. 读懂利润表

利润表反映了企业的盈利能力，管理者需要关注收入、成本费用与利润之间的关系，判断企业的经营状况。

• 收入与成本的匹配：企业在制定销售计划时，应确保收入与成本的合理匹配，以提高盈利能力。
• 盈利能力指标的分析：定期分析企业的盈利能力指标，及时调整经营策略。

3. 读懂现金流量表

现金流量表是反映企业现金流动的关键文件。管理者应关注现金流的来源和去向，以判断企业的抗风险能力。

• 现金流的质量：高利润并不一定意味着企业的现金流充足，管理者应关注现金流的真实来源。
• 经营活动现金流的分析：定期分析经营活动的现金流，确保企业的日常运营不受影响。

总结

企业财务管理不仅仅是财务人员的职责，所有管理者都应具备基本的财务知识和财务思维。通过有效的财务风险管控，企业能够降低潜在损失，提升运营效率。同时，深入理解财务报表的内涵，能够帮助管理者更好地把握企业的经营状况，从而制定科学的经营决策。在当前复杂多变的市场环境中，懂财务的业务人员将成为企业竞争力提升的重要推动力，助力企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。