有效提升财务风险管控能力的关键策略

财务风险管控：企业的生存之道

在现代企业管理中，财务风险管控是确保企业持续健康发展的必要条件。财务风险不仅影响企业的经济效益，也直接关系到企业的生存与发展。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻反映了财务与业务之间的密切关联。本文将深入探讨财务风险管控的多方面内容，通过对培训课程的分析，帮助企业管理者理解财务风险的危害性，掌握相应的管控策略，从而提升企业的整体管理水平。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险的内涵与重要性

财务风险是指企业在经营过程中，由于外部环境变化或内部管理失误所导致的财务损失的可能性。这种风险可能来自于多方面，包括市场波动、政策变化、资金流动性不足等。有效的财务风险管控能够帮助企业识别、评估和应对这些潜在风险，确保企业资金安全，提升经济效益。

企业在日常运营中，会面临多种财务风险，主要包括：

• 市场风险：由于市场价格波动导致的财务损失。
• 信用风险：客户或合作方未能履行合同义务，造成的损失。
• 流动性风险：企业在短期内无法满足其财务义务的风险。
• 操作风险：由于内部流程、系统或人员失误造成的损失。

因此，企业必须重视财务风险管控，通过有效的措施来降低风险发生的可能性，确保企业稳健经营。

二、财务风险管控的核心要素

要实现有效的财务风险管控，企业需要从多个角度进行综合考虑，主要包括以下几个方面：

1. 财务账套管控

企业的财务账务管理是风险管控的基础。完善的会计制度不仅能确保财务报表的真实性，还能为管理层提供可靠的决策依据。企业要做到：

• 建立健全的会计制度，确保各项财务数据的准确性和完整性。
• 定期进行账务审计，及时发现潜在的财务风险。
• 关注特殊会计处理事项，如资产减值、收入确认等，以防止因会计处理不当而导致的风险。

2. 资金风险管控

资金是企业运营的血液，资金风险的管理至关重要。企业应当：

• 明确资金的使用方向，避免短贷长投的风险。
• 建立内部控制机制，防范资金欺诈与盗用事件的发生。
• 定期进行资金安全检查，确保资金流动的安全性。

3. 销售风险管控

销售是企业收入的主要来源，但销售过程中也潜藏着风险。为此，企业应：

• 制定科学的销售计划，合理预测市场需求。
• 建立客户信用管理制度，减少应收账款的风险。
• 加强销售合同的审核，确保合同条款的合法性和合规性。

4. 采购风险管控

采购环节的风险同样不容忽视，企业需要：

• 制定科学的采购计划，避免因采购不当造成的库存风险。
• 加强招投标管理，确保供应商的选择合规合理。
• 定期监控采购成本，优化采购结构。

5. 成本费用管控

成本控制是企业盈利的关键，企业应：

• 分析成本结构，找出成本控制的薄弱环节。
• 实施预算管理，合理分配资源，提高资金使用效率。
• 优化供应链管理，降低采购与运营成本。

6. 财务内控体系的建立与更新

健全的内部控制体系是防范财务风险的重要保障。企业应：

• 识别内部控制中的缺陷，及时进行整改。
• 建立COSO模型框架，提升财务内控的科学性与有效性。
• 定期进行内部审计，确保控制措施的执行效果。

三、三张财务报表的解读与分析

财务报表是企业财务状况的直观反映，理解和分析这三张报表对于财务风险的管控至关重要。

1. 资产负债表

资产负债表展示了企业在某一时点的财务状况，主要包括资产、负债和净资产三个部分。分析资产负债表可以帮助管理者了解企业的偿债能力和财务稳定性。例如，资产的增减变化能够反映出企业的投资决策是否合理，而负债的结构则可以揭示企业的融资策略是否科学。

2. 利润表

利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，包括收入、成本、费用和利润。通过对利润表的分析，管理者可以识别出企业在盈利能力上的问题。例如，收入的增长是否伴随着成本的过度增加，或者某一项费用是否偏高，从而及时调整经营策略，防范利润风险。

3. 现金流量表

现金流量表是企业现金流动的记录，揭示了企业的现金流入和流出情况。良好的现金流是企业生存的基础，分析现金流量表可以帮助管理者判断企业的流动性和抗风险能力。即使企业利润高，但若现金流不畅，依然可能面临财务危机。

四、总结与展望

在当今复杂多变的商业环境中，财务风险管控的重要性愈发凸显。企业管理者必须具备一定的财务知识，以便更好地理解和应对财务风险。通过培训课程的学习，不仅可以提升管理者的财务思维能力，还能帮助企业构建一个全面的财务风险管控体系。

未来，随着市场环境的不断变化，企业所面临的财务风险也将日益复杂化。因此，企业需要不断更新财务风险管控的理念与方法，确保在激烈的市场竞争中立于不败之地。只有将财务与业务深度融合，才能真正实现企业的可持续发展。