有效应对财务风险管控的关键策略与方法

财务风险管控：企业生存与发展的基石

在现代企业管理中，财务风险管控是一个不可或缺的环节。企业的经营如同汽车的行驶，业务是油门，而财务则是红绿灯。只有将这两者有效结合，才能确保企业稳健前行。作为一名经营者，不懂财务就如同在黑暗中摸索，无法做出精准的决策。因此，了解财务风险及其管控的重要性，成为了企业高管及管理者的必修课。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

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课程背景与意义

如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻揭示了财务在企业管理中的核心地位。财务人员与业务人员之间的沟通和协作，能够让企业在复杂的市场环境中游刃有余。为了消除企业运营中的业财矛盾，建立一支业财融合的团队，理解财务风险管控显得尤为重要。

课程收益：提升认知与实战能力

本课程通过生动的实务案例，帮助学员重新审视财务工作，从业务角度理解财务风险的危害。学员将掌握基本财务知识，了解业务过程中可能出现的财务风险及其特点，学会看懂三张财务报表，从而提升财务思维。在财务思维的指导下，学员将能够更有效地处理业务与技术问题，提升自己的职场价值。

财务风险管控的核心要素

一、管好公司的权：授权审批及体系构建

在企业的运营中，权力的合理分配与有效监督是财务风险管控的基础。通过授权与审批，确保每一项资金流动的透明和合规。

• 授权的核心效率和风险的平衡：合理的授权能够提高工作效率，但若授权不当，可能导致资金风险的加大。
• 风险防控机制：如职务分离原则和二八法则等，能够有效降低潜在的财务风险。
• 监督与审计机制：定期的监督与审计是确保财务透明的重要手段。

二、做好公司的账：财务账套管控要点

财务账套的管理是企业财务风险管控的核心。企业应建立科学的会计制度，确保财务报表的真实与准确。

• 会计制度的底层逻辑：行业特定的会计处理方法需要根据实际情况灵活调整。
• 特殊的会计处理事项：如资产减值计提与收入分期确认等，都是企业财务管理中不可忽视的环节。
• 经营风险管控：通过分析经营指标、财务预警和核心KPI，及时识别并应对潜在风险。

三、看好公司的钱：资金风险管控与应对

企业的资金运作是其生存与发展的生命线。有效的资金风险管控能够确保企业在危机中生存下来。

• 企业资金风险的表现：包括短贷长投风险、投资资金峰值风险等。
• 防范资金欺诈与盗用：建立内部控制制度，定期进行资金安全检查，以减少资金风险。

四、报好公司的税：税务风险管理

税务风险是企业面临的另一重要财务风险。合理的税务管理能够有效降低企业的税务负担，提升企业的经营效益。

• 常见的税务风险：包括主观逃税、错误申报等。
• 防范税务风险：通过合法纳税与合理避税，确保企业在法律框架内运营。

五、把好公司的关：预算管理风险与应对

预算管理是企业财务管控的重要环节，通过合理的预算编制与执行，能够有效控制企业的成本和费用。

• 常见的预算管控风险：如费用花费与利润未达成等。
• 预算管理方法：包括零基预算与滚动预算等，帮助企业优化资源配置。

六、开好公司的源：销售风险管控与应对

销售是企业收入的重要来源，销售风险的有效管控能够保障企业的现金流稳定。

• 常见的销售风险：包括销售计划风险、应收账款风险等。
• 销售风险管控方法：科学的销售计划与客户信用管控，能够有效降低销售风险。

七、节好公司的流：采购风险管控与应对

采购是企业成败的关键环节，科学的采购管理能够降低成本，提高资金使用效率。

• 常见的采购风险：包括采购计划风险与供应商选择风险等。
• 采购风险管控方法：如科学的采购计划与库存监控，确保企业资源的高效利用。

八、定好公司的规：财务内控体系与更新

健全的财务内控体系是企业抵御风险的坚实堡垒。企业应定期对内控体系进行评估与更新，以适应不断变化的市场环境。

• 常见的财务内控体系缺陷：包括设计缺陷与运行缺陷等。
• 内部控制框架解析：COSO模型为企业提供了完善的内控框架，帮助企业建立有效的内部控制机制。

经营视角下的三大表解读

一、解读资产负债表

资产负债表是企业财务状况的“晴雨表”，通过分析企业的资产、负债和净资产，能够清晰了解企业的偿债能力及财务健康状况。

二、读懂利润表

利润表展示了企业的收入与费用关系，帮助管理者分析企业的盈利能力。高收入并不一定意味着高利润，合理的成本控制至关重要。

三、读懂现金流量表

现金流量表是企业资金流动的“血液”图谱。企业即使在利润高的情况下，也可能面临现金流短缺的困境，因此对现金流的管理至关重要。

总结

财务风险管控是企业管理中不可或缺的组成部分。通过系统的财务知识与思维，企业能够有效识别、评估与应对各种财务风险，从而保障企业的可持续发展。只有将财务与业务深度融合，企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。