提升财务思维训练，掌握理财成功秘诀

财务思维训练——提升经营者的财务素养

在现代企业管理中，财务思维不仅是财务人员的专属能力，更是所有管理者和业务人员必备的素养。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻揭示了财务与业务之间的紧密联系。在企业运营中，财务如同红绿灯，指引着企业的行进方向，而业务则是推动企业前进的油门。为了有效消除企业内部的业财矛盾，培养具备财务思维的业务人员显得尤为重要。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

课程背景与目标

本课程旨在通过实务案例的分析，帮助学员从业务的角度理解财务工作，提升财务风险管控能力。通过学习，参与者可以掌握基本的财务知识，了解财务风险对企业的危害，并学会如何看懂三张财务报表，深入分析企业的经营状况。

财务思维的培养不仅能提升个人职场价值，更能为企业发展注入新的活力。懂业务的财务人员和懂财务的业务人员之间的协同，将形成强大的合力，助力企业在复杂多变的市场环境中保持竞争力。

财务风险管理的重要性

在企业的运营过程中，财务风险无处不在，如何有效管控这些风险是每位管理者必须面对的挑战。通过对财务风险的深入理解和有效管理，企业能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。

授权与审批的核心效率

企业的风险管理首先体现在授权与审批的制度设计上。合理的授权机制可以提高公司的运营效率，同时也能有效防范潜在的风险。以大船海工破产事件为例，该事件的发生与公司内部的授权审批体系不健全密切相关。因此，企业在制定授权机制时，应关注以下几点：

• 明确各级管理者的职责与权限。
• 建立有效的监督与审计机制，确保公司运营的透明性。
• 遵循二八法则，重点关注核心业务领域的风险管控。

财务账套的管控

财务账套的管理是企业财务风险控制的另一个重要方面。安然事件的教训提醒我们，会计制度的设计必须遵循行业特定的会计处理逻辑。企业应注重以下几个方面：

• 建立健全的会计制度，确保财务数据的真实性。
• 定期对财务报表进行审计，及时发现并纠正潜在的错误。
• 关注资产的减值计提与收入的确认，以反映企业的真实经营状况。

资金风险的管控

企业的资金运作是财务管理中的重中之重。资金风险的表现形式多种多样，包括短贷长投风险、投资资金峰值风险等。以新东方为例，该公司在危机时期通过有效的资金管理策略成功度过难关。企业在资金管理上应采取以下措施：

• 制定科学的资金使用计划，避免资金闲置和浪费。
• 定期进行资金安全检查，防范内部财务欺诈。
• 建立资金流动监控机制，确保资金使用的合规性。

税务风险管理

税务风险是企业经营中的一大隐患。常见的税务风险包括主观逃税、错误申报等。为了有效防范税务风险，企业应采取合法纳税与合理避税的策略。通过对上市公司因税务问题被调查的案例分析，我们可以得出以下启示：

• 完善财务制度，确保税务申报的准确性。
• 建立健全税务风险评估机制，及时识别潜在的税务风险。
• 加强与税务部门的沟通，确保税务合规性。

预算管理风险与应对策略

预算管理是企业财务管理的重要组成部分。一个典型的预算失败案例揭示了预算管控中可能出现的风险，例如费用超支、预算激励失效等。为了有效管理预算风险，企业可以采取以下方法：

• 实施零基预算管理，确保每项费用都有合理的依据。
• 采用滚动预算的方法，适时调整预算目标。
• 明确各部门在预算执行中的责任，确保预算的有效落实。

销售与采购风险管理

销售与采购是企业运营的核心环节，相关风险的管控至关重要。通过分析欧菲光的销售风险案例，我们可以识别出常见的销售风险，包括销售计划风险、应收账款风险等。企业应采取以下管控措施：

• 制定科学的销售计划，合理预估市场需求。
• 建立客户信用评估机制，控制应收账款风险。
• 定期审计销售合同，确保合规性。

在采购方面，大疆公司的采购风险案例为我们提供了重要的借鉴。企业在采购过程中，应关注以下方面：

• 科学制定采购计划，合理安排采购时机。
• 建立供应商评估制度，确保供应链的稳定性。
• 加强库存管理，避免资源的浪费。

财务内控体系的构建与更新

良好的财务内控体系是企业防范财务风险的基石。通过分析巴林银行倒闭的案例，我们可以发现，内控体系的缺陷是导致其失败的重要原因。企业在构建内控体系时，应关注以下几个方面：

• 设计合理的内控框架，确保各项控制措施的有效性。
• 定期进行风险评估，及时调整内控策略。
• 加强员工的内控培训，提高全员的风险意识。

经营视角下的三大财务报表解读

理解财务报表是掌握财务思维的重要环节。资产负债表、利润表和现金流量表是企业财务状况的“三面镜子”。通过对这三张报表的解读，管理者能够洞察企业的真实经营状况。

资产负债表的分析

资产负债表主要反映企业的资产、负债和净资产状况。企业的偿债能力直接影响其持续经营的能力。资产负债表的分析应关注资产和负债的结构比率，明确企业的财务风险。

利润表的解读

利润表展示了企业的收入、成本和利润情况。高收入并不一定意味着高利润，管理者需要关注成本控制与收入获取的关系，从而制定合理的盈利策略。

现金流量表的理解

现金流量表反映了企业的现金流入与流出情况，是评估企业抗风险能力的重要指标。企业的盈利能力与现金流并不总是一致，管理者需重视现金流的管理，确保企业的正常运营。

总结

财务思维的培养对于企业的可持续发展至关重要。通过本课程的学习，学员将能够从业务的角度理解财务工作，掌握财务风险管控的要点，并学会如何解读三大财务报表。未来，企业需要在财务与业务之间建立更紧密的联系，推动业财融合，培养出更多懂财务的业务人才，以应对复杂多变的市场挑战。

通过不断提升财务思维，企业将能够在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现更高的经营效益。