提升财务思维训练，打造理财高手的必备技能

财务思维训练：提升企业管理与决策能力

在现代企业管理中，财务管理与业务运营的有效结合是企业成功的关键。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务思维的训练不仅有助于财务人员更好地支持业务决策，也能使业务人员具备必要的财务知识，以便在日常工作中做出更明智的决策。本文将通过对财务思维训练的深入探讨，帮助企业管理者理解财务风险、掌握财务知识，以及如何运用三大财务报表来提升经营管理能力。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

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课程背景：业财融合的重要性

在企业运营中，财务与业务之间的矛盾是普遍存在的。许多企业在管理过程中忽视了财务与业务的紧密关系，导致了资源浪费与决策失误。因此，企业应逐步消除这种矛盾，打造出一支业财融合的团队。懂得财务的业务人员不仅能提升自身职场价值，更能为企业的发展提供重要支持。

财务思维训练的收益

通过财务思维训练，参与者将获得以下几方面的收益：

• 深刻理解财务风险对企业的影响：通过实务案例，学员能够认识到财务风险可能对企业造成的重大损失。
• 掌握基本财务知识：学员将了解业务过程中的财务风险及其特点，从而在实际工作中更好地规避风险。
• 看懂三张财务报表：通过对资产负债表、利润表和现金流量表的解析，学员能够识别企业经营中的问题并进行及时调整。
• 提升从财务视角看待业务的能力：学员将从财务的角度重新理解业务与技术事项，提升自身的分析能力。

课程特色：实务案例引导学习

本课程的特色在于采用大量实际案例进行分析。这种自下而上的学习方式帮助学员在轻松的氛围中建立起对财务知识的认知。通过对一些常见问题的深入剖析，学员能够不知不觉地掌握基本的财税知识，进而提升自己的管理能力。

财务风险管控的关键要素

在企业管理中，财务风险的管控至关重要。以下几个方面是企业在财务管理中需要特别关注的：

授权审批及体系构建

有效的授权审批体系能够提高公司的运营效率，同时降低财务风险。企业应建立一个合理的授权体系，确保权力与责任的平衡。具体而言，企业可以通过以下几个方面来加强风险管控：

• 职务分离原则：确保关键财务操作由不同的人员负责，以降低舞弊风险。
• 监督与审计机制：定期对财务流程进行审计，及时发现潜在问题。

财务账套管控要点

企业应建立健全财务账套管控机制，确保财务数据的准确性与真实性。会计制度的设计应与行业特点相结合，避免因特殊会计处理导致的虚假数据。以下是一些建议：

• 合理的会计制度：根据企业的实际情况设计财务制度，确保财务报告的准确性。
• 经营指标分析与财务预警：通过对核心KPI的分析，及时识别财务风险并采取应对措施。

资金风险管控与应对

企业在资金管理中常面临短贷长投、投资资金峰值等风险。因此，企业应加强对资金流动的监控，建立定期资金安全检查机制。具体措施包括：

• 内部控制措施：建立健全的内部控制制度以防范资金欺诈与盗用。
• 定期资金检查：定期审核企业的资金流动情况，确保资金使用的合规性。

税务风险管理

税务风险是企业在运营中不可忽视的一部分。企业需合理避税并确保合法纳税，避免因税务问题导致的财务危机。以下是一些管理建议：

• 合法纳税：确保税务申报的准确性，避免因错误申报而造成的经济损失。
• 合理避税：通过合理的财务规划，减轻企业税负。

预算管理风险与应对

有效的预算管理能够帮助企业控制成本，提高资源的使用效率。企业在预算管理中应关注以下几个方面：

• 预算激励机制：建立合理的预算激励机制，确保各部门目标一致。
• 预算管控方法：采用零基预算与滚动预算等方式，确保预算的合理性与可执行性。

销售与采购风险管控

销售与采购是企业运营中的重要环节，企业需加强对这两个环节的风险管控。对于销售，企业应关注销售计划的科学性和客户信用的管控；而在采购方面，则需确保合规性与供应商的选择风险控制。

从经营视角解读三大财务报表

企业的财务报表是反映经营状况的重要工具，理解这些报表对于决策至关重要。

资产负债表

资产负债表提供了企业在某一时点的财务状况。通过分析资产负债表，管理者可以判断企业的偿债能力与财务健康状况。需要特别注意的是，资产的多少并不一定意味着企业的富裕，关键在于负债的管理与净资产的形成。

利润表

利润表展示了企业在一定时期内的收入与支出状况。很多人误认为收入高就代表利润高，实际上，成本的控制同样重要。通过分析利润表，管理者能更好地理解企业的盈利能力与运营效率。

现金流量表

现金流量表是企业财务管理的重要组成部分，反映了企业的现金流入与流出情况。即使企业利润高，如果现金流不足，也会导致经营困难。因此，了解现金流的质量与变化趋势，对企业的生存与发展至关重要。

总结

财务思维训练不仅是财务人员的必修课，更是所有企业管理者提升决策能力的重要途径。通过深入理解财务风险、掌握基本财务知识及有效运用三大财务报表，企业能够在复杂的市场环境中实现更高效的管理与更科学的决策。未来，随着企业的发展，业财融合将成为提升企业竞争力的核心要素，财务思维的训练必将成为企业管理者的基本素养。