有效提升财务风险管控能力的策略与方法

财务风险管控：企业成功的基石

在当今经济环境中，企业面临的财务风险日益复杂和多样，如何有效管控这些风险已经成为企业管理者的重要课题。稻盛和夫曾经指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这句话深刻揭示了财务在企业经营中的重要性。本文将围绕财务风险管控这一主题，结合培训课程内容，从多个维度探讨如何在企业中实现有效的财务风险管理。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、财务风险的认识与重要性

财务风险是指在企业运营过程中，由于不确定的外部环境或内部管理缺陷，导致企业财务状况恶化，从而影响企业的生存与发展。对管理者而言，认识和理解财务风险的重要性不言而喻。企业的财务状况直接影响到其运营能力、市场竞争力以及可持续发展能力。

通过对实务案例的分析，如恒大事件和安然事件，我们可以清楚地看到，缺乏有效的财务风险管理所带来的严重后果。这些案例不仅提醒我们要重视财务数据的分析，更促使我们从中总结出有效的风险管控策略。

二、管好公司的权：授权审批及体系构建

有效的财务风险管控首先需要建立健全的授权审批体系。授权的核心在于效率与风险的平衡。在实际操作中，企业应当遵循职务分离原则，确保财务管理的透明性和合规性。

• 职务分离原则：将关键职能分开，避免出现利益冲突。
• 二八法则：识别出最重要的20%事项，集中资源进行管控。
• 监督与审计机制：定期审查公司财务状况，及时发现并纠正问题。

通过这些措施，企业能够有效降低因权力集中带来的财务风险，确保财务管理的公正性与有效性。

三、做好公司的账：财务账套管控要点

企业的财务账套是反映其财务状况的重要工具，如何管控财务账套成为风险管理的重要环节。首先，企业需要建立健全会计制度，明确行业特定会计处理的底层逻辑。

• 会计制度的重要性：会计制度是企业财务管理的基本框架，直接影响财务报告的真实性。
• 特殊会计处理：例如，资产减值计提和收入确认的时点，均需遵循严谨的会计原则。
• 经营风险管控：通过对经营指标的分析和财务预警系统的建立，及时发现潜在风险。

此外，企业还需重视管理报表和会计报表的差异，通过财务数据分析，揭示经营中的问题，提升决策的科学性与准确性。

四、看好公司的钱：资金风险管控与应对

资金是企业运营的血液，资金风险的管理显得尤为重要。企业应关注短贷长投的风险、投资资金峰值风险以及习以为常的资金风险等问题。

• 短贷长投风险：企业在资金运用上应保持谨慎，避免因资金链断裂而导致的运营困境。
• 防范资金欺诈与盗用：建立内部控制措施，定期进行资金安全检查。

通过以上措施，企业可以有效应对资金风险，确保资金的安全与流动性，从而支持日常经营活动的顺利开展。

五、报好公司的税：税务风险管理

税务风险是企业面临的又一重要财务风险，主要包括主观逃税、错误申报和多交冤枉税等。企业应采取积极的税务风险管理策略，确保合规经营的同时，合理避税。

• 合法纳税：企业应遵循税法规定，确保纳税的合法性与合规性。
• 合理避税：利用税收优惠政策，降低税负。

此外，企业还需加强与上游供应商的沟通与合作，防范因供应商问题引发的税务风险。

六、把好公司的关：预算管理风险与应对

预算管理是企业财务管理的关键环节，预算的失败往往会导致企业资源的浪费与财务风险的增加。企业应充分认识到预算管控的风险，采取科学的预算管理方法。

• 费用花了利润没达成：企业应对预算执行情况进行实时监控，确保实际支出与预算一致。
• 预算激励失效：建立合理的激励机制，确保预算目标的达成。
• 典型的预算管理方法：采用零基预算与滚动预算，灵活应对市场变化。

通过有效的预算管理，企业可以更好地掌控财务状况，提升资金使用效率。

七、开好公司的源：销售风险管控与应对

销售是企业盈利的主要来源，销售风险的管控至关重要。企业应关注销售计划风险、应收账款风险及业绩造假等问题，采取有效的风险管控措施。

• 科学的销售计划：合理预测市场需求，制定切实可行的销售计划。
• 客户信用管控：对客户的信用状况进行评估，降低应收账款风险。
• 审计监督：通过定期审计，确保销售数据的真实性和合规性。

通过这些措施，企业能够有效控制销售风险，提升整体经营效率。

八、节好公司的流：采购风险管控与应对

采购是企业运营中不可或缺的一环，采购风险的管理同样重要。企业需要关注采购计划风险、招投标风险及库存风险等问题，采取相应的管控措施。

• 科学的采购计划：合理安排采购时间与数量，降低库存成本。
• 付款节奏管控：合理安排付款时间，确保资金流动性。

通过实施有效的采购风险管理，企业可以降低采购成本，提高运营效率。

九、定好公司的规：财务内控体系与更新

建立健全的财务内控体系是企业财务风险管控的重要保障。企业需关注内控体系的设计缺陷、运行缺陷及控制环境缺陷等问题，确保内控体系的有效性。

• COSO模型：企业可以借助COSO模型进行内控体系的设计与评估。
• 定期审计：通过定期审计，确保内控体系的持续有效性。

一个强有力的内控体系，不仅可以降低财务风险，还能提升企业的管理效率与决策水平。

十、经营视角下的三大表解读

企业的财务报表是反映其经营状况的重要工具。资产负债表、利润表和现金流量表各具特色，管理者需要从经营的角度进行深入分析。

• 资产负债表：企业的偿债能力反映在资产负债表中，资产多并不一定意味着企业富裕。
• 利润表：收入高不一定利润就高，需关注成本费用与利润的关系。
• 现金流量表：现金流是企业的“血液”，即使利润高，也需关注现金流的健康状况。

通过对三大报表的深入解读，企业管理者可以更好地识别经营问题，制定有效的决策。

结论

财务风险管控是企业管理中不可忽视的重要环节。通过建立健全的财务管理体系，优化内部控制，企业能够有效降低财务风险，提升运营效率。加强财务知识的学习与应用，培养懂财务的业务人才，将为企业的可持续发展奠定坚实的基础。从而，在复杂多变的市场环境中，企业能够始终保持竞争优势，实现稳健发展。